Нерухомість столиці

Аудиторський висновок

Аудиторський висновок

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(звіт незалежного аудитора)

аудиторської фірми “Приват-Аудит”

щодо фінансової звітності

Публічного акціонерного товариства «Нерухомість столиці»

станом на 31 грудня 2011 року

м. Київ “26” квітня 2012 р.

Цей “Аудиторський висновок” адресується :

Ø Керівництву Публічного акціонерного товариства «Нерухомість столиці»;

Ø Національній Комісії з цінних паперів та фондового ринку України;

Ø Всім іншим можливим користувачам річної фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Нерухомість столиці».

1.1.ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ТОВАРИСТВО

Найменування товариства — Публічне акціонерне товариство “Нерухомість столиці”

Код ЄДРПОУ — 30965299

Місцезнаходження: 03035, м. Київ, вул. Урицького, 45, 3-й поверх (фактична та юридична адреса).

Дата реєстрації (перереєстрації) товариства: Товариство зареєстровано Солом’янською районною у місті Києві Державною адміністрацією 9 лютого 2001 року, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР

1 073 120 0000 001079, свідоцтво серія А00 № 001039. Номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про заміну свідоцтва про державну реєстрацію у зв’язку зі зміною місцезнаходження №

1 073 107 0010 001079, серія №А01 №530655 від 02.09.2008р.

Дата реєстрації (перереєстрації) товариства: В зв’язку зі зміною найменування юридичної особи у ПАТ, затвердженого рішенням Позачергових Загальних зборів акціонерів Товариства 27 грудня 2010 року, Протокол № 22 Товариству було видано нове свідоцтво про державну реєстрацію та зареєстровано Солом’янською РДА у місті Києві Серія А01 № 378287 від 14 лютого 2011р., номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР — 1 073 105 0018 001079.

Дата внесення змін до установчих документів:

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 3 від 15.06.2001р. та зареєстрована Залізничною РДА 25.06.2001 р.

ü Зміни та доповнення до Статуту, затверджені Загальними зборами акціонерів, Протокол № 4 від 23.11.2001р. та зареєстровані Солом’янською РДА 10.12.2001р.

ü Зміни та доповнення до Статуту, затверджені Загальними зборами акціонерів, Протокол № 7 від 18.03.2003р. та зареєстровані Солом’янською РДА 24.03.2003р.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 13 від 18.05.2006р. та зареєстрована Солом’янською РДА 06.06.2006 р., номер запису № 10731050001001079.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 14 від 27.04.2007р. та зареєстрована Солом’янською РДА 08.06.2007р., номер запису № 10731050004001079.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 15 від 28.08.2007р. та зареєстрована Солом’янською РДА 20.09.2007р., номер запису № 10731050007001079.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 17 від 18.08.2008р. та зареєстрована Солом’янською РДА 02.09.2008р., номер запису № 10731050009001079.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 18 від 06.11.2008р. та зареєстрована Солом’янською РДА 04.12.2008р., номер запису № 10731050012001079.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 21 від 26.04.2010р. та зареєстрована Солом’янською РДА 19.05.2010р., номер запису № 10731050015001079.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 22 від 27.12.2010р. та зареєстрована Солом’янською РДА 14.02.2011р., номер запису № 10731050018001079.

Види діяльності за КВЕД згідно довідки комітету статистики України:

70.20.0 – Здавання в оренду власного нерухомого майна;

45.21.1 – Будівництво будівель;

51.53.2 – Оптова торгівля будівельними матеріалами;

51.90.0 – Інші види оптової торгівлі;

70.12.0 – Купівля та продаж власного нерухомого майна.

Банківські реквізити: р/р 26003014201 в ПАТ “Банк Кіпру” м. Києва, МФО 320940.

Товариство взято на облік як платник податків (Форма № 4-ОПП від 16.02.2011р. № 1397/29-004) ДПІ у Солом’янському р-ні м. Києва від 08.06.2000р. № 1397. Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість № 100331159, Індивідуальний податковий номер 309652926059.

Засновники (акціонери) та їх частка в статутному капіталі Товариства:

Кількість акціонерів Товариства станом на 31.12.2011 року становить 399 осіб, з них:

§ фізичних осіб – 394, які володіють – 102 776 144 простими іменними акціями, що складає 99,7467% Статутного капіталу товариства;

§ юридичних осіб — 5, які володіють – 260 956 простими іменними акціями, що складає 0,2533% Статутного капіталу товариства.

1.2. ОПИС АУДИТОСЬКОЇ ПЕРЕВІРКИ

Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншоi iнформацii в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звітність». Ці стандарти зобов’язують нас планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми й розкриття інформації у фінансових звітах. Аудиторська перевірка включає також оцінку застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансових звітів.

Нами було перевірено річну фінансову звітність Публічного акціонерного товариства «Нерухомість столиці» станом на 31 грудня 2011 року, а саме: Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про рух грошових коштів, Звіту про власний капітал, складених станом на кінець дня 31 грудня 2011 року, а також Приміток до річної фінансової звітності, які додаються.

1.3.ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ УПРАВЛIНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ПIДПРИЄМСТВА ТА ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА ЩОДО IДЕНТИФIКАЦIЇ ТА ОЦIНКИ РИЗИКIВ СУТТЄВОГО ВИКРИВЛЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до Національних стандартів фінансової звітності. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.

Відповідальність за достовірність наданої інформації несе Генеральний директор — Князєв Ігор Євгенович та головний бухгалтер до 31 серпня 2011 року – Потапенко Любов Євгеніївна (Наказ про звільнення № 46-к від 30.08.2011 р.) з 6 вересня 2011 року головний бухгалтер – Штакун Володимир Анатолійович (Наказ про призначення №51-к від 06.09.2011р.), тел.: 585-41-01. Обов’язком аудиторів є висловлення незалежної думки щодо ступеню достовірності фінансової звітності Товариства та відсутності суттєвих помилок, які можуть вплинути на думку її користувачів.

Ми несемо відповідальність за висловлення думки щодо цих фінансових звітів на підставі інформації, одержаної від Товариства для аудиторської перевірки.

Метою аудиторської перевірки є визначення достовірності звітності, обліку, його повноти і відповідності чинному законодавству та фінансовому стану Товариства, а також аналізу роботи підприємства.

Висновки аудитора ґрунтуються на документах та інформації, наданих Товариством в процесі виконання роботи. Аудитор не виключає наявності документів та інформації, які не були надані, і які б могли вплинути на формування думки. За повноту та достовірність наданої для аудиторської перевірки інформації несуть відповідальність посадові особи Товариства, які надали таку інформацію.

Аудитори при здійсненні перевірки та підготовці аудиторського висновку керувалися вимогами Закону України “Про аудиторську діяльність”, Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики), яке затверджено Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 29.09.2011р. №1360 та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 28.11.2011р. за №1358/20096. При перевiрцi аудитор оцiнював ризики суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства (МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi»), оцiнював вiдповiднiсть обраної пiдприємством облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок зроблених управлiнським персоналом .

МОДИФIКОВАНА АУДИТОРСЬКА ДУМКА ЩОДО ПОВНОГО КОМПЛЕКТУ ФIНАНСОВОI ЗВIТНОСТI ПIДПРИЄМСТВА

Аудиторська перевiрка проведена з метою збору достатнiх доказiв для аудиторського висновку. Використовувалися методи вибiркової перевiрки рахункiв, зiставлення показникiв первинних документiв й аналiтичного облiку з даними бухгалтерського облiку й звiтностi. Ми вважаємо, що у межах наданих нам документiв отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для виявлення нашої думки. Однак, оскiльки перевiрявся обмежений строк дiяльностi та ми не брали участь в iнвентаризацiї запасiв пiдприємства, то ми не мали можливостi одержати досить аудиторських доказiв для вираження не модифiкованої думки. Пiсля проведених нами аудиторських процедур, результатом яких став висновок, є змога сформувати умовно — позитивну думку щодо фiнансової звiтностi Товариства.

На нашу думку, за винятком вищевказаних обмежень щодо обсягу перевiрки, фiнансовi звiти Товариства достовiрно та повно вiдображають фiнансовий стан Товариства станом на 31 грудня 2011 року вiдповiдно до нормативних вимог по органiзацiї бухгалтерського облiку й фiнансової звiтностi в Українi. Пiдтверджуємо вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi даним облiку i вiдповiднiсть Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про рух грошових коштів, Звіту про власний капітал, складених станом на кінець дня 31 грудня 2011 року, а також Приміток до річної фінансової звітності, один одному.

1.4.ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА ТОВАРИСТВА

Станом на 31 грудня 2011 року облікова політика Товариства відповідає всім вищезазначеним стандартам та нормативним актам. Товариством затверджений Наказ про облікову політику №1 від 04.01.2011р. Облікова політика товариства ведеться з дотриманням вимог чинного законодавства, та у відповідності до Національних стандартів (положень) бухгалтерського обліку.

Бухгалтерський облік на підприємстві здійснюється автоматизовано за допомогою програмного забезпечення «1С-Бухгалтерія 7.7».

Організація та методологія бухгалтерського обліку фінансово-господарської звітності товариства здійснюється відповідно до вимог Закону України “Про підприємства України” та Статуту товариства.

Бухгалтерська та статистична звітність здається своєчасно.

ДУМКА АУДИТОРА ЩОДО ПОВНОГО КОМПЛЕКТУ ФIНАНСОВОI ЗВIТНОСТI ВIДПОВIДНО ДО МСА 700.

2.РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЗА ВИДАМИ АКТИВІВ

Підставою для висловлення думки щодо розкриття інформації за видами активів, є висновки, що зроблені на основі отриманих у ході перевірки аудиторських доказів. Показники обліку та фінансової звітності порівнюються між собою та відображають реальний розмір активів товариства. Класифікація та оцінка активів у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності відображена вірно.

Організація і методологія бухгалтерського обліку у товаристві, а саме: класифікація та оцінка активів, облік основних засобів та їх амортизація, облік виробничих запасів, товарів, витрат виробництва, та інших об’єктів обліку здійснюються відповідно до діючих нормативних документів.

Первісна вартість основних засобів станом на 31.12.2011р. складає – 53 778 тис. грн.; первісна вартість нематеріальних активів – 3 542 тис. грн., що вiдповiдає даним синтетичного та аналітичного облiку.

Сума накопиченої амортизації на основні засоби складає – 9 420 тис. грн., на нематеріальні активи – 3 426 тис. грн. Амортизація основних засобів нараховується по прямолінійному методу.

Iнвентаризацiя була проведена за Наказом № 3 від 24.10.2011 р. по підприємству станом на 31.12.2011 року.

Незавершене будівництво Товариства складає 42 318 тис. грн.

Довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі становлять – 2 400 тис. грн.

Порядок визначення та первісна вартість придбаних Товариством запасів відповідають П(С)БО № 9 «Запаси» та вибраній обліковій політиці. Амортизація МШП нараховувалася в першому місяці їх використання в розмірі 100% їх вартості.

Балансова вартість запасів станом на 31.12.2011 р. становить – 67 тис. грн., товарів – 1 тис. грн.

Загальна сума дебіторської заборгованості товариства станом на 31 грудня 2011 року становить 46 368 тис. грн., у тому числі:

дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 29 220 тис. грн.;

за розрахунками з бюджетом – 713 тис. грн.;

за виданими авансами – 586 тис. грн.;

інша поточна дебіторська заборгованість – 15 849 тис. грн.

яка правильно оцінена та знайшла своє відображення в облікових регістрах та звітності Товариства згідно вимог Положення (Стандарту) бухгалтерського обліку №10 «Дебіторська заборгованість». Станом на 31.12.2011р. простроченої Дебіторської заборгованості Товариство не має.

Поточні фінансові інвестиції – 837 тис. грн.

Грошові кошти Товариства в національній валюті складають – 349 тис. грн., інші необоротні активи — 100 тис. грн. Облік касових операцій ведеться згідно з «Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженого Постановою Правління НБУ №637 від 15.12.2004р.

Витрати майбутніх періодів в балансі складають – 20 тис. грн.

Станом на 31.12.2011 р. загальні активи Товариства в порівнянні з даними на початок 2011 року суттєво зменшились і відповідно становлять 136 934 тис. грн.

На думку аудитора, окремі компоненти фінансових звітів складено відповідно до встановлених нормативів, зокрема національних (положень) стандартів бухгалтерського обліку та Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Правильність та адекватність інформації щодо розкриття за видами активів в цілому відповідають вимогам П(С)БУ.

На підставі проведеної перевірки Аудитор відзначає, що інформація про активи (в тому числі за видами активів) об’єктивно і точно розкрита у фінансовій звітності відповідно до національних стандартів (положень) бухгалтерського обліку.

3.РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ЗОБОВ’ЯЗАНЬ

Аудиторська думка щодо розкриття інформації про зобов’язання ґрунтується на перевірці вказаного компонента обліку, та його відповідності визначеній основі бухгалтерського обліку в усіх суттєвих аспектах.

Станом на 31.12.2011 р. загальні зобов’язання Товариства зменшились і відповідно становлять 140 804 тис. грн. та складаються з:

інших забезпечень – 1 тис. грн.;

інших довгострокових фінансових зобов’язань – 90 545 тис. грн.;

кредиторської заборгованості за послуги – 8 673 тис. грн.;

з одержаних авансів – 600 тис. грн.;

по розрахункам з бюджетом – 124 тис. грн.;

з позабюджетних платежів – 46 тис. грн.;

інших поточних зобов’язань – 40 816 тис. грн.

Зменшення зобов’язань відбулось за рахунок зменшення як довгострокових так і короткострокових зобов’язань.

Визначення та оцінка зобов’язань відповідають П(С)БО № 11 „Зобов’язання”.

На підставі проведеної перевірки Аудитор відзначає, що інформація про зобов’язання об’єктивно і точно розкрита у фінансовій звітності відповідно до національних стандартів (положень) бухгалтерського обліку.

4.ВІДОБРАЖЕННЯ СКЛАДУ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ

Правильність та адекватність визначення власного капіталу, його структура та призначення на підприємстві станом на 31 грудня 2011 року відповідає вимогам П(С)БУ, затвердженими приказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 р. № 87 та Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств та організацій, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 р. № 291, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.12.99 р. за № 892/4185.

Розкриття інформації, щодо власного капіталу станом на 31 грудня 2011 року відповідає вимогам П(С)БО №5 «Звіт про власний капітал». Розмір Власного капіталу і його структура відображені в фінансової звітності правильно.

Станом на 31.12.2011р. загальний розмір власного капіталу Товариства становить — -3871 тис. грн., з яких — статутний капітал – 25 759 тис. грн., інший додатковий капітал – 2 605 тис. грн., резервний капітал – 1 422 тис. грн., непокритий збиток – — 33657 тис. грн.

Зменшення власного капіталу, в основному, відбулось за рахунок збільшення збитків поточного року.

На думку аудитора, розкриття інформації про власний капітал в балансі Товариства в повній мірі відповідає вимогам чинного законодавства України.

На підставі проведеної перевірки Аудитор відзначає, що інформація власний капітал об’єктивно і точно розкрита у фінансовій звітності відповідно до національних стандартів (положень) бухгалтерського обліку.

Статутний капітал згідно установчих документів та балансу товариства становить – 25 759 275,00 грн. (двадцять п’ять мільйонів сімсот п’ятдесят дев’ять тисяч двісті сімдесят п’ять гривень 00 коп.) та розподілено на 103 037 100 (сто три мільйони тридцять сім тисяч сто) простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,25 грн. — кожна.

Формування статутного фонду та юридичний статус Товариства

ВАТ “Нерухомість столиці” в яке перейменоване Відкрите акціонерне товариство “Торговий дім “Омікс”, зареєстроване 31 травня 2000 року Залізничною районною адміністрацією м. Києва за № 7483 (код 30965299), створене шляхом реорганізації Відкритого акціонерного товариства “Укрводпроект”, зареєстрованого Залізничного районною адміністрацією м. Києва за № 5845 від 02.06.1997р. (код 01035101) у відповідності з Законом України про господарські товариства та рішення Загальних зборів ВАТ “Укрводпроект” від 03.12.1999р.

Товариство є правонаступником ВАТ “Торговий дім “Омікс”, що в свою чергу є правонаступником ВАТ “Укрводпроект”, у відповідній частині майнових прав та обов’язків, отриманих згідно розподільчого балансу, затвердженого відповідно до рішення Загальних зборів акціонерів ВАТ “Укрводпроект” від 03.12.1999р.

Також відповідно до Рішення Загальних зборів акціонерів Товариства від 15.05.2001р. (Протокол № 3), Рішення Загальних зборів учасників ТОВ “Авекс” від 16.05.2001р. (Протокол № 3), та Договору про проведення реорганізації шляхом приєднання від 16 жовтня 2001р., Товариство є правонаступником всіх прав та обов’язків ТОВ “Авекс”, перереєстрованого Печерською районною державною адміністрацією м. Києва 26.06.1998р., про що зроблено запис в книзі обліку реєстрації за № 20925 (код 25387951).

Таким чином, Товариство є власником та статутний фонд його формується за рахунок майна, переданого йому на підставі розподільчого балансу Відкритого акціонерного товариства “Укрводпроект” згідно з рішенням Загальних зборів акціонерів від 28 квітня 2000 року; майна переданого йому на підставі передавального балансу Товариства з обмеженою відповідальністю “Авекс”, з моменту підписання такого передавального балансу, відповідно до Рішення Загальних зборів акціонерів Товариства від 16 травня 2001 року, Протокол № 3, Рішення загальних зборів учасників ТОВ “Авекс” від 16 травня 2001 року, Протокол №3, та Договору про проведення реорганізації шляхом приєднання від 16 жовтня 2001 року.

Згідно Змін та доповнень до статуту Товариства від 24 березня 2003 року, затверджених рішенням загальних зборів акціонерів № 7 від 18 березня 2003р. Статутний фонд було збільшено за рахунок додаткового випуску акції Товариства та викупу їх Компанією “Remoso Trading Limited” шляхом інвестування в Товариство цілісного майнового комплексу за адресою: м.Київ, вул. Інститутська, 28, Договір про інвестування № 1 від 29.12.2002р. та Акт прийому-передачі від 30.12.02р.

Загальними зборами акціонерів (Протокол № 14 від 27 квітня 2007р.) було прийнято рішення про збільшення розміру Статутного капіталу шляхом збільшення кількості акцій існуючої номінальної вартості за рахунок додаткових внесків. Метою випуску акцій є забезпечення динамічного розвитку Товариства та покращення його конкурентних позицій. Загальна номінальна вартість, що планувалась до розміщення – 10 000 000,00 грн. Кількість простих іменних акцій, які Товариство планувало розмістити у документарній формі випуску – 40 000 000 шт., номінальною вартість 0,25 грн. кожна. Товариство здійснює закрите (приватне) розміщення акцій серед акціонерів. Під час розміщення акцій Товариство реалізувало акції у кількості 38 290 876 штук, загальною вартістю 9 572 719,00 грн. Акції Товариства придбаються на підставі укладання договору купівлі-продажу, а саме: Договір купівлі-продажу цінних паперів від 25.07.2007р. на суму – 9 572 719,00 грн. Документами, що підтверджують оплату додаткового випуску акцій є: платіжне доручення № 10 від 26.07.2007р. на суму – 9 572 719,00 грн. та виписка банку Київської філії АБ “Автозазбанк” (МФО 320940) від 26.07.2007р. на суму – 9 572 719,00 грн.; які свідчать, що на розрахунковий рахунок Товариства 26003014201 було перераховано грошові кошти за акції згідно Договору купівлі-продажу цінних паперів від 25.07.2007р. на загальну суму – 9 572 719,00 грн. Акціонерами Товариства було сплачено додатковий випуск акцій на суму 9 572 719,00 грн., що підтверджують вищевказані документи.

Товариством було отримано Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій в бездокументарній формі існування на загальну суму 25 759 275,00 грн. (двадцять п’ять мільйонів сімсот п’ятдесят дев’ять тисяч двісті сімдесят п’ять гривень 00 коп.), видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку від 02 червня 2010 р., реєстраційний № 302/1/10.

5.ІНФОРМАЦІЯ ЩОДО ВИЗНАЧЕННЯ ВАРТОСТІ ЧИСТИХ АКТИВІВ

Розрахункова вартість чистих активів Товариства на кінець звітного року становить – -3 871 тис. грн. Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів і статутним капіталом становить – -21 888 тис. грн.

Чисті активи Товариства мають мінусове значення, тобто зобов’язання перевищують активи підприємства. Вартість чистих активів Товариства менша від статутного капіталу. Відповідно п. 3 ст. Ст. 155 Цивільного кодексу України якщо після закінчення другого та кожного наступного фінансового року вартість чистих активів товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку.

6.ПІДТВЕРДЖЕННЯ РЕАЛЬНОСТІ ТА ТОЧНОСТІ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ

Доходи та Витрати ПАТ «Нерухомість столиці» здійснювало відповідно до вимог П(С)БО 15 “Доходи” та П(С)БО 16 “Витрати”.

За 2011 рік Товариство отримало доход (виручку) від реалізації товарів (робіт, послуг) в сумі 19 042 тис. грн. та чистий доход від реалізації товарів (робіт, послуг) в сумі 15 868 тис. грн. Собівартість реалізованих товарів (робіт, послуг) склала 5 952 тис. грн. Товариство отримало валовий прибуток в сумі 9 916 тис. грн. та інші операційні доходи в сумі 441 тис. грн., здійснило адміністративні витрати — в сумі 13 952 тис. грн., витрати на збут – в сумі 37 тис. грн., інші операційні витрати – в сумі 839 тис. грн., та отримало збиток від операційної діяльності — в сумі -4 471 тис. грн., інші фінансові доходи — в сумі 215 тис. грн., інші доходи — в сумі 29 212 тис. грн., здійснило фінансові витрати — в сумі 9 135 тис. грн., інші витрати — в сумі 29 975 тис. грн., та отримало збиток від звичайної діяльності до оподаткування — в сумі -14 154 тис.грн., податок на прибуток від звичайної діяльності — в сумі 0 тис. грн., чистий збиток — в сумі -14 154 тис. грн., який призвiв до збільшення суми непокритих збиткiв попереднiх рокiв.
Зазначені статті фінансової звітності відповідають даним аналітичного та синтетичного облікуДоходи та витрати Товариства в «Звіті про фінансові результати» відображені відповідно вимогам П)С)БО №2 .

Проведення аудиторської перевірки було спрямоване на одержання вагомих підтверджень, щодо відсутності у фінансовій звітності Товариства суттєвих помилок.

7.IНФОРМАЦIЯ ПРО ДIЇ, ЯКI МОЖУТЬ ВПЛИНУТИ НА ФIНАСОВО-ГОСПОДАСЬКИЙ СТАН ПIДПРИЄМСТВА ТА ПРИВЕСТИ ДО ЗНАЧНОI ЗМIНИ ВАРТОСТI ЦIННИХ ПАПЕРIВ

На пiдставi iнформацii, яка була отримана аудитором з незалежних джерел, протягом звiтного року на пiдприємствi вiдбувались подii, якi передбаченi частиною 1 статтi 41 Закону Украiни «Про цiннi папери та фондовий ринок» та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан пiдприємства та привести до змiни вартостi його цiнних паперiв, а саме:

ü 30.08.2011 р. згідно до Наказу заступника Генерального директора ПАТ «Нерухомість столиці» №46-к звільнено з посади Головного бухгалтера Товариства — Потапенко Любов Євгеніївну;

ü 06.09.2011 р. згідно рішення Генерального директора ПАТ «Нерухомість столиці» (наказ № 51-к від 06 вересня 2011 р.) призначено за сумісництвом на посаду начальника управління бухгалтерського та податкового обліку – головного бухгалтера – Штакуна Володимира Анатолійовича.

8.СТАН КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ ( В ТОМУ ЧИСЛI СТАН ВНУТРIШНЬОГО АУДИТУ)

Корпоративе управлiння на пiдприємствi здiйснюється згiдно вимого чинного законодавства Украiни та Статуту акцiонерного товариства. Вищим органом управлiння є загальнi збори акцiонерiв. Вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства», в акцiонерному товариствi створена Ревізійна комісія, яка проводить перевiрку фiнансово-господарськоi дiяльностi пiдприємства по результатам фiнансового року. Служба внутрішнього аудиту на підприємстві – відсутня, а для перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi та пiдтвердження рiчної фiнансової звiтностi залучаються зовнiшнi аудитори.

9.ВИКОНАННЯ ЗНАЧНИХ ПРАВОЧИНIВ АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ.

Виконання значних правочинiв (10 та бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства) аудиторською перевiркою не виявлено.

10.АНАЛIЗ ФIНАНСОВОГО СТАНУ ТА ПОКАЗНИКIВ ПЛАТОСПРОМОЖНОСТI ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»