Аудиторський висновок за 2022 рік

Аудиторський висновок за 2022 рік.pdf.asice

Аудиторський висновок за 2019 рік

Аудиторський висновок за 2019 рік

Аудиторський висновок за 2018 рік

Аудиторський висновок за 2018 рік.

Аудиторський висновок фінансової звітності за 2017 рік

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

щодо фінансової звітності

ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»

станом на 31 грудня 2017 року

  

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

 

Акціонерам, Наглядовій раді та Генеральному директору ПрАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»

Національній  Комісії з цінних паперів та фондового ринку України

 

Звіт щодо аудиту фінансової звітності

 

Думка із застереженням

 

Ми провели аудит фінансової звітності ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ», що складається з балансу (звіту про фінансовий стан) на 31.12.2017р., звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід), звіту про власний капітал та  звіту про рух грошових коштів за рік, що закінчився зазначеною датою та  приміток до  фінансової звітності, включаючи стислий виклад значущих облікових політик.

 

На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, зазначеного у розділі «Основа для думки із застереженням» нашого звіту, фінансова звітність ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ», що додається, відображає достовірно в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Товариства на 31 грудня 2017 року, його фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до  Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).

 

Основа для думки із застереженням

 

Відповідно до прийнятої Товариством облікової політики, якщо є об’єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності дебіторської заборгованості, балансова вартість дебіторської заборгованості зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів.

Фактори, які Товариство розглядає при визначенні того, чи є у нього об’єктивні свідчення наявності збитків від зменшення корисності, включають інформацію про тенденції непогашення заборгованості у строк, ліквідність, платоспроможність боржника, негативні економічні умови у галузі або географічному регіоні.

В бухгалтерському обліку Товариства на 31 грудня 2017 року обліковується прострочена дебіторська заборгованість в сумі 2 788 тис. грн. Станом на 01 січня 2017 року  в Товаристві було створено резерв знецінення частини дебіторської заборгованості в сумі 1 820 тис. грн. Протягом минулого 2017 року резерв знецінення не змінено, а прострочена дебіторська заборгованість не погашена і має тенденцію до зростання. На нашу думку, враховуючи строк прострочення дебіторської заборгованості, погашення всієї суми простроченої дебіторської заборгованості є дуже сумнівним.

Аудиторами проведено аналіз первинних документів, які підтверджують виникнення заборгованості в минулих періодах, і аудитори дійшли висновку, що можливий вплив на фінансову звітність невиявлених викривлень є суттєвим але не всеохоплюючим.

 

До невідкоригованих викривлень, пов’язаних з попереднім періодом, відноситься  не проведення Товариством  розрахунку відстроченого оподаткування за рік, який закінчився 31 грудня 2017  і, як наслідок, не відображення  у звіті про фінансовий  стан та примітках на 31 грудня 2017 року. 

 

Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту («МСА»). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки із застереженням.

 

Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність

 

Управлінський персонал ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»  несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.

При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати Товариство чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому.

Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Товариства. 

 

Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності

 

Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності.

 

Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми:

• Ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;

• Отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю;

• Оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;

• Доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість Товариства продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити Товариство припинити свою діяльність на безперервній основі.

• Оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення.

Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які значні недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту.

 

Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовно, щодо відповідних застережних заходів.

 

З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що мали найбільше значення під час аудиту фінансової звітності поточного періоду, тобто ті, які є ключовими  питаннями аудиту. Ми описуємо ці питання в своєму звіті аудитора крім випадків, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публічне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слід висвітлювати в нашому звіті, оскільки негативні наслідки такого висвітлення можуть очікувано переважити його корисність для інтересів громадськості.

 

 

Основні відомості про аудиторську фірму.

 

Повне найменування:

Товариство з обмеженою відповідальністю «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АРАМА»;

 

Код ЄДРПОУ: 25409247;

Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги, виданого Аудиторською палатою України:

№ 1921, 26 січня  2001 р., рішення АПУ  від 26 січня 2001 р. № 98, рішенням АПУ від 24.09.2015 р. термін чинності Свідоцтва продовжено до 24 вересня 2020 р.

 

Номер, серія і дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, виданого Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку:

№ 000292, серія П, дата видачі 30 жовтня 2015 року, строк дії Свідоцтва: з 12 лютого 2013 року до 24 вересня 2020 року.

 

Номер та дата видачі Свідоцтва про  відповідність системи контролю якості, виданого Аудиторською палатою України

№ 0706, Рішення  АПУ від 28.09.2017р. № 349/4  чинне до 31.12..2022р.

 

Місцезнаходження: вул. Турівська, 32, оф.4, м. Київ, 04070.

Телефон: (044) 428-71-29; тел. (факс): (044) 428-71-30;  

 

Дата і номер договору на проведення аудиту: 

02.04.2018р. № 02/04/18-А;

Дата початку проведення аудиту:      02.04.2018р.;

Дата закінчення проведення аудиту: 19.04.2018р.

 

Партнером завдання з аудиту,

результатом якого є цей звіт незалежного аудитора,є

                                                                             _____________________   Т.О. Антипенко

сертифікат  № 006969,

дата видачі 29.11.2012р.  чинний до 29.11.2022р.

 

Директор ТОВ «АФ «Арама»                       ________________________     Л.І. Антипенко

сертифікат серія А № 000760       

дата видачі  25.01.1996р. чинний до 25.01.2020р.

 

Дата складання аудиторського висновку: 19 квітня  2018 року

Місце видачі: м. Київ.

 

Аудиторський висновок щодо річної фінансової звітності станом на 31.12.2016р

  

Аудиторський висновок

(звіт незалежного  аудитора)

щодо фінансової звітності

ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

«НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»  за рік,

що закінчився  31 грудня 2016 року

 

Акціонерам   і керівництву ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»

Національній Комісії з цінних паперів та фондового ринку

 

І. Звіт щодо фінансової звітності

Вступний параграф 

Ми   провели  аудит   фінансової   звітності   ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА

«НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ» (надалі Товариство), що додається,  яка включає:

• баланс (звіт про фінансовий стан) станом на  31.12.2016 р.  (форма №1);
• звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) за 2016 р. (форма №2);
• звіт про рух грошових коштів за 2016 р. (форма №3);
• звіт про власний капітал за  2016 р. (форма №4);
• примітки (в тому числі порівняльну інформацію до всіх приміток, що вимагається

            МСФЗ).

Фінансову звітність Товариства  було складено управлінським персоналом із використанням концептуальної основи загального призначення, що ґрунтується на застосуванні вимог  Міжнародних стандартів фінансової звітності у редакції, затвердженій Радою по Міжнародним стандартам фінансової звітності та розміщеній на офіційному сайті Міністерства фінансів України  (надалі МСФЗ).

 

Відповідальність  управлінського персоналу

 

Управлінський персонал  Товариства  несе відповідальність за складання та достовірне подання цієї  фінансової звітності  відповідно до застосовної концептуальної основи фінансової звітності Міжнародних стандартів фінансової звітності   та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.  

Відповідальність управлінського персоналу охоплює:

• розробку, впровадження та застосування внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного відображення інформації у фінансовій звітності, яка не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки;
• вибір та застосування відповідних принципів бухгалтерського обліку, облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам;  
• відповідальність за початкові сальдо на рахунках бухгалтерського і податкового обліку.

Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов’язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду.

За фінансово-господарську діяльність ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»  і за складання та достовірне подання фінансової звітності за 2016 рік відповідають  генеральний директор Князєв І.Є.,  заступник генерального директора  Горяєв А.А.  та головний бухгалтер  Штакун В.А.   

 

Відповідальність аудитора.

 

Нашою відповідальністю є висловлення думки  щодо цієї  фінансової звітності на основі результатів проведеного аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних  стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг видання 2014 року (надалі МСА) Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих в якості Національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської палати України № 320/1 від 29 грудня 2015 року.  Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить  суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежав від судження аудитора та включав оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглянув заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включав також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних  управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності.   

Ми підкреслюємо, що в зв’язку з характером аудиторської перевірки та іншими властивими аудиторській перевірці обмеженнями (разом з обмеженнями, властивими будь-якій системі бухгалтерського обліку і внутрішнього контролю) існує неминучий ризик того, що деякі викривлення можуть залишитися невиявленими. Крім того ми застерігаємо, що наша перевірка хоч і стосується системи нарахування деяких податків, не може вважатися податковою ревізією і має обмеження, які властиві будь — яким податковим рекомендаціям.

Інформація, що міститься у цьому звіті, базується на даних бухгалтерського обліку, звітності та документах ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ», що були надані аудиторам, яка вважається надійною і достовірною.

Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої умовно-позитивної  думки.

 

Підстава для висловлення умовно-позитивної  думки

 

Станом на 31 грудня 2016 року Товариство обліковує прострочену дебіторську заборгованість в сумі  2191 тис. грн., що становить 2,3% від вартості активів Товариства. У фінансовій звітності не передбачено резерву на покриття можливого збитку. Аудитори висловлюють сумнів щодо одержання Товариством майбутніх економічних вигід від зазначеного активу у майбутньому.

 

Умовно – позитивна  думка

 

На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, про яке йдеться у  параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах, фінансовий стан ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА  «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ» на 31 грудня 2016 року та його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до концептуальної основи загального призначення Міжнародних стандартів фінансової звітності, а також чинного законодавства та прийнятої облікової політики.

 

Пояснювальний параграф

 

Не змінюючи нашої думки, ми звертаємо увагу на Примітку № ІІ  до фінансової звітності, в якій йдеться про те, що кумулятивний рівень інфляції за трирічний період, включаючи 2014, 2015 та 2016 роки склав 101,18%  але, зважаючи на те, що згідно з МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції»  проведення перерахунку фінансової звітності є питанням судження, управлінського персоналу кожної компанії, орган управління Товариства прийшов до висновку, що за показниками наведеними у підпунктах в) і г) параграфа 3 МСБО 29 економічний стан в Україні не відповідає ситуації, що характеризується гіперінфляцією, а значить перерахунок фінансової звітності Товариства згідно з МСБО 29 за 2016 рік не є доцільним.

 

Не вносячи додаткових застережень до цього  висновку, звертаємо увагу на те, що вартість чистих активів Товариства менше  розміру статутного капіталу, що не відповідає вимогам частини третьої статті 155 Цивільного кодексу України.

Основні відомості про аудиторську фірму.

 

Повне найменування:

Товариство з обмеженою відповідальністю «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АРАМА»;

 

Код ЄДРПОУ: 25409247;

 

Номер та дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги, виданого Аудиторською палатою України (надалі АПУ):

№ 1921, 26 січня 2001 року, рішення АПУ від 26 січня 2001 року № 98, рішенням АПУ від 24 вересня 2015 року термін чинності Свідоцтва продовжено до 24 вересня 2020 року.

 

Номер, серія і дата видачі Свідоцтва про внесення до Реєстру аудиторських, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, виданого Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку:

№ 000292, серія П, дата видачі 30 жовтня 2015 року, строк дії Свідоцтва: з 12 лютого 2013 року до 24 вересня 2020 року.

 

Місцезнаходження: вул. Турівська, 32, оф.4, м. Київ, 04070.

Телефон: (044) 428-71-29; тел. (факс): (044) 428-71-30;  

 

Дата і номер договору на проведення аудиту:  07.03.2017р. № 07/03/17-А;

Дата початку проведення аудиту:      14.04.2017р.;

Дата закінчення проведення аудиту: 25.04.2017р.

 

Аудитор                                                                                        Т.О. Антипенко

сертифікат серія А № 006969;

дата видачі 29.11.2012р. чинний до 29.11.2017р.

 

 

Директор ТОВ «АФ «Арама»                                                       Л.І. Антипенко

сертифікат серія А № 000760;

дата видачі  25.01.1996р.; чинний до 25.01.2020р.

 

Дата складання аудиторського висновку: 25 квітня  2017 року

Місце видачі: м. Київ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Аудиторський висновок щодо річної фінансової звітності станом на 31.12.2015р.

                               

 

 

Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку,  керівництву та акціонерам ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»

 

         АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК

(звіт незалежного аудитора)

Умовно-позитивний

 

м. Київ                                                                                               20 квітня 2016 року

 

 щодо річної фінансової звітності

ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»

станом на 31.12.2015 р. за 2015р. 

код ЄДРПОУ 30965299, що зареєстроване за адресою:

03035, м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, будинок 45

станом на 31.12.2015р.

 

 І. ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

Аудиторський висновок

(Звіт незалежного аудитора)

щодо фінансової звітності

ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»

станом на 31.12.2015р. за 2015 р. 

 

м.  Київ                                                                                                               20.04.2016 р.

 

1.1 Основні положення

Ми провели аудиторську перевірку повного комплекту річної фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ» (Надалі «Товариство») станом на кінець дня 31 грудня 2015 року, що включає наступні форми: Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2015 р. (Форма №1), Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2015 рік (Форма №2), Звіт про рух грошових коштів за 2015 рік (Форма №3), Звіт про власний капітал за 2015 рік (Форма №4), Примітки до фінансової звітності за 2015 рік, стислий виклад суттєвих облікових політик та інших пояснювальних приміток /форми звітності додаються/. Фінансова звітність Товариства станом на кінець дня 31.12.2015 р. складена відповідно до вимог МСФЗ, що були розроблені Радою (Комітетом) з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та роз’яснень Комітету з тлумачень міжнародної фінансової звітності, а також відповідно роз’яснень Постійного комітету з тлумачень, що були затверджені комітетом з міжнародного бухгалтерського обліку та діяли на дату складання фінансової звітності.

 1.2  Адресат

Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) призначається для Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, керівництва та акціонерів ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ».

 1.3 Вступний параграф

ПУБЛІЧНЕ  АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ» зареєстроване  відповідно до Господарського та Цивільного  Кодексів, Законів України «Про господарські товариства», «Про зовнішньоекономічну діяльність» та інших законодавчих актів.

Товариство є юридичною особою, має самостійний баланс, рахунки в банках, печатки та штампи зі своїм найменуванням.

У своїй діяльності Товариство керується чинним законодавством, іншими внутрішніми нормативними документами, рішеннями.

Станом на 31.12.2015 р. відокремлених підрозділів у Товариства  немає.

 1.3.1 Відомості про Товариство

 

Повна назва підприємства	ПУБЛІЧНЕ  АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»
Скорочена назва підприємства	ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»
Код за ЄДРПОУ	30965299
Місцезнаходження:	03035, м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, будинок 45
№ та дата реєстрації в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців	№1 073 120 0000 001079 від 09.02.2001 р.
Основні види діяльності КВЕД	68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна (основний);41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель 46.73 Оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням; 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; 68.10 Купівля та продаж власного нерухомого майна;
Статут (нова редакція)	Затверджено Загальними зборами акціонерів Публічного акціонерного товариства «НЕРУХОМІЧТЬ СТОЛИЦІ» Протокол №24 від 24.04.2012р. Зареєстровано від 01.06.2012 р. №10731050021001079

 Аудиторський висновок було підготовлено відповідно до МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора» та інших стандартів, що стосуються підготовки аудиторського висновку.

Масштаб перевірки:     

Дійсна перевірка, проводилася у відповідності з вимогами Закону України «Про  державне  регулювання  ринку  цінних паперів  в  Україні»,  Закону України «Про цінні папери та Фондовий ринок», Закону України «Про аудиторську  діяльність», «Про   господарські   товариства» та Міжнародних стандартів аудиту надання впевненості та етики Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих Аудиторською палатою України в якості національних, які використовуються під час аудиторської перевірки фінансової звітності підприємства і перевірок на відповідність. Ці стандарти вимагають, щоб планування і проведення аудиту було спрямовано на одержання розумних доказів відсутності суттєвих перекручень і помилок у фінансовій звітності підприємств.

Аудитори керувалися законодавством України у сфері господарської діяльності та оподаткування, встановленим порядком ведення бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності, міжнародними стандартами аудиту, використовував як загальнонаукові методичні прийоми аудиторського контролю (моделювання, абстрагування та ін.) так і власні методичні прийоми (документальні, розрахунково-методичні узагальнення результатів аудиту). Перевірка складається відповідно до вимог Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики, зокрема Міжнародних стандартів аудиту 700, 701, 705, 720. Перевіркою передбачалось та планувалось, в рамках обмежень, встановлених договором, щодо обсягу, строків перевірки, та з урахуванням розміру суттєвості помилок з метою отримання достатньої інформації про відсутність або наявність суттєвих помилок у перевіреній фінансовій звітності та задля складання висновку про ступінь достовірності фінансової звітності  та надання оцінки реального фінансового стану об’єкта перевірки. Під час аудиту проведення дослідження, шляхом тестування доказів щодо обґрунтування сум чи іншої інформації, розкритої у фінансовій звітності, а також оцінку відповідності застосованих принципів обліку та звітності в Україні, чинних протягом періоду перевірки.

Використовуючи загальнонаукові та специфічні методичні прийоми, були перевірені дані, за якими була складена перевірена звітність. Під час перевірки були досліджені бухгалтерські принципи оцінки матеріальних статей балансу, що застосовані на об’єкті перевірки: оцінка оборотних і необоротних активів, методи амортизації основних засобів, тощо.

Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

 1.4  Опис аудиторської перевірки та опис важливих аспектів облікової політики

 Планування і проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок. Дослідження здійснювалось шляхом тестування доказів на обґрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовій звітності, а також оцінка відповідності застосованих принципів обліку нормативним вимогам, щодо організації бухгалтерського обліку і звітності в Україні, чинним протягом періоду перевірки.

Фінансова звітність Товариства підготовлена згідно з вимогами Міжнародних стандартів фінансової звітності (надалі – МСФЗ), та Облікової політики ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ». Річна фінансова звітність складена на підставі даних бухгалтерського обліку Товариства за станом на кінець останнього дня звітного року.

Аудиторам надано до перевірки фінансову звітність Товариства складену за Міжнародними стандартами фінансової звітності, а саме:

—        Баланс (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2015 року;

—        Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2015 рік;

—        Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2015 рік;

—        Звіт про власний капітал за 2015 рік;

—        Примітки до річної фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2015р.

Фінансова звітність Товариства за 2015 фінансовий рік є звітністю, яка відповідає вимогам МСФЗ.

Фінансова звітність складена на основі принципу справедливої вартості, окрім статей, справедливу вартість яких неможливо оцінити достовірно. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку управлінського персоналу Товариства.

Аудиторська перевірка включає оцінку застосованих принципів Міжнародних стандартів фінансової звітності ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ», а також оцінку загального подання фінансових звітів в цілому. Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов’язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду.

Аудитор при проведенні аудиторської перевірки виходив з того, що дані та інформація, які надані в первинних документах, є достовірними та такими, які відповідають суті здійснених господарських операцій.

 1.5  Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність

Управлінський персонал ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ», в особі відповідальних посадових осіб, несе відповідальність, зазначену у параграфі 6 б) МСА 210 «Узгодження умов завдань з аудиту»:

— за складання і достовірне подання фінансової звітності за 2015 рік відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. № 996-XIV та Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку;

— за внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки;

— за наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається Товариством та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю;

— за невідповідне використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності Товариства на основі проведеного фінансового аналізу діяльності Товариства у відповідності з вимогами МСА № 200 «Загальні цілі незалежного аудитора та проведення аудиту відповідно до міжнародних стандартів аудиту».

Відповідальна особа  несе відповідальність  також за:

— початкові залишки на рахунках бухгалтерського обліку;

— правомочність (легітимність, законність) здійснюваних господарських операцій та господарських фактів;

— доказовість, повноту та юридичну силу первинних облікових документів;

— методологію та організацію бухгалтерського обліку;

— управлінські рішення, договірне забезпечення та іншу адміністративну документацію.

Для проведення аудиторської перевірки за 2015 рік, відповідно до Міжнародних стандартів аудиту МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікації думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», підлягали та були надані для перевірки наступні документи:

1. Баланс (Звіт про фінансовий стан) (Форма № 1) станом на 31.12.2015 року;
2. Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) (Форма № 2) за 2015 рік;
3. Звіт про рух грошових коштів (Форма № 3) за 2015 рік;
4. Звіт про власний капітал (Форма № 4) за 2015 рік;
5. Примітки до річної фінансової звітності за 2015 рік;
6. Статутні, реєстраційні документи;
7. Протоколи, накази;
8. Регістри бухгалтерського обліку та первинні документи.

 Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва Товариства розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов’язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансових звітах протягом звітного періоду.

1.6 Відповідальність аудитора

Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до вимог Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі – МСА), зокрема, до МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікації думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», МСА 720   «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містить перевірену аудитором фінансову звітність, МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності».

Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також зобов’язують нас планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень.

Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми й розкриття інформації у фінансових звітах, а також оцінку застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ», а також оцінку загального подання фінансових звітів. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки.

Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.

Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання.

Перевірка проводилась відповідно до статті 10 Закону України «Про аудиторську діяльність» в редакції Закону України «Про внесення змін до Закону України «Про аудиторську діяльність» від 14 вересня 2006 року № 140-V, Законів України «Про цінні папери та Фондовий ринок» від 23 лютого 2006 року № 3480-ІV зі змінами та доповненнями, «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» від 30 жовтня 1996 року № 448/96-ВР, зі змінами та доповненнями,  Міжнародних  стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, виданих Радою з Міжнародних стандартів аудиту та надання впевненості (РМСАНВ), (рік видання 2013), затверджених в якості національних стандартів аудиту рішенням АПУ від 24.12.2014 р. № 304/1 (надалі – МСА), з урахуванням  інших нормативних актів, що регулюють діяльність учасників Фондового ринку. 

Аудиторська перевірка включає оцінку застосованих принципів Міжнародних стандартів   бухгалтерського обліку   та суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»,  також оцінку загального подання фінансових звітів в цілому. Перевіркою не розглядалося питання правильності сплати податків, зборів, обов’язкових платежів.

Підстава для висловлення умовно-позитивної думки аудитора щодо повного комплекту фінансової звітності

1.7 Думка аудитора

Вважаємо, що проведена аудиторська перевірка забезпечує достатні та відповідні докази для висловлення думки аудиторів.

Зібрана під час перевірки інформація забезпечує розумну основу для формування незалежної думки аудитора щодо відповідності даних фінансових звітів їх концептуальній основі по окремих класах операцій, відсутності викривлень та достовірності фінансової звітності і викладення своєї думки в аудиторському висновку.

Концептуальна основа фінансової звітності, використана для підготовки фінансових звітів, визначається «Концептуальною основою фінансової звітності», виданою РМСБО у вересні 2010р., розміщеною на сайті Міністерства Фінансів України.

Облікова політика Товариства, яка відображає принципи та методи бухгалтерського обліку та звітності, за якими складається фінансова звітність, відповідає вимогам МСФЗ.

Проводки в облікових записах здійснювалися, записувалися, оброблялися та наводилися у звітності в електронній формі.

Ми вважаємо, що проведена аудиторська перевірка забезпечує, обґрунтовану підставу для висловлення думки аудиторів.

Ті невідповідності і відхилення, які вказані в цьому параграфі не є суттєвими і в цілому не спотворюють фінансовий стан Товариства.

 1.8 Обмеження обсягу роботи аудитора

Аудитори не мали змоги спостерігати за проведенням інвентаризації,  яка проводилась ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»  перед складанням фінансової звітності за 2015 рік згідно Наказу від 15.09.2015 р., оскільки ця дата передувала даті, призначеній для  проведення аудиту, тому ми не маємо можливості висловити свою думку стосовно процедури її проведення та результатів. Однак, на підприємстві цю процедуру виконувала інвентаризаційна комісія, якій ми висловлюємо довіру, згідно вимог МСА.

За оцінкою аудиторів, вищезазначені зауваження  мають обмежений вплив  на фінансові звіти (в межах суттєвості) і не перекручують загальну річну фінансову звітність Товариства та стан справ в цілому.

1.9  Незгода з управлінським персоналом

  Баланс не містить даних про відстрочені податкові активи, або зобов’язання Товариства.  Отже, для розкриття цієї інформації необхідно визначитись у обліковій політиці Товариства згідно з положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку.

 1.10 Умовно-позитивна думка

Аудиторами проведений аудит фінансової звітності ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ» станом на 31 грудня 2015 року, а саме: «Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31 грудня 2015 р.» (Форма № 1), «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2015 р.» (Форма № 2), «Звіту про рух грошових коштів за 2015р.» (Форма №3), «Звіт про власний капітал за 2015 р.» (Форма №4) та «Примітки до фінансової звітності за 2015 р.» /форми фінансової звітності додаються/. Вважаємо, що проведена аудиторська перевірка забезпечує достатні та відповідні докази для висловлення думки аудиторів.

На нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про які йдеться у пунктах 1.8 та 1.9. параграфу 1 «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки аудитора щодо повного комплекту фінансової звітності», фінансова звітність подає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан  ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ» станом на 31 грудня 2015 року та його фінансові результати  і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату згідно з принципами Міжнародних стандартів фінансової звітності. 

 1.11 Пояснювальний параграф

 Не змінюючи нашої думки, наводимо додаткову інформацію. В результаті проведення аудиторської перевірки встановлено, що в періоді, який перевірявся фінансова звітність складена на основі реальних даних бухгалтерського обліку та відповідно до вимог Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та фінансової звітності і не містить істотних суперечностей. Ті невідповідності і відхилення, які вказані в цьому параграфі не є суттєвими і в цілому не спотворюють фінансовий стан Товариства. Не повне застосування МСФЗ та не повне розкриття інформації у фінансовій звітності відповідно вимогам МСФЗ є результатом недосконалого законодавства України, яке унеможливлює вільне застосування всіх МСФЗ. З метою складання фінансової звітності за МСФЗ за 2015 рік, згідно вимог українського законодавства, Товариством було застосовано форми фінансової звітності, затверджені наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 р № 73. Зазначені форми звітності передбачають більш детальне розкриття про активи, зобов’язання, статті доходів та витрат, ніж це передбачено в МСБО 1, але це не викривлює показники фінансового стану Товариства  та результатів його  діяльності за 2015 рік.

Усі процедури по формуванню та сплаті статутного капіталу Товариства виконані з дотриманням чинного законодавства України.

У процесі аудиторської перевірки аудиторами було отримано достатньо доказів, які дозволяють зробити висновок про відображення та розкриття інформації щодо активів, зобов’язань та власного капіталу, згідно з Міжнародними стандартами фінансової звітності.

 ІІ. ЗВІТ  ПРО ІНШІ  ПРАВОВІ ТА РЕГУЛЯТОРНІ  ВИМОГИ

 2.1 Розкриття інформації про стан бухгалтерського обліку та фінансової звітності

 Фінансова звітність Товариства станом на 31.12.2015 року в усіх суттєвих аспектах достовірно та повно подає фінансову інформацію про Товариство станом на 31.12.2015 р. згідно з нормативними вимогами щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні.

Товариство для складання фінансової звітності використовує Міжнародні стандарти фінансової звітності. Аудиторською перевіркою було охоплено вказані форми звітності, складені станом на 31.12.2015 року.

На Товариствомі фінансова звітність складалась протягом 2015 року своєчасно та представлялась до відповідних контролюючих органів.

Концептуальною основою для підготовки зазначеної фінансової звітності Товариства є Міжнародні стандарти фінансової звітності.

Бухгалтерський облік Товариства ведеться на паперових носіях, а також з використанням комп’ютерної техніки та програмного забезпечення 1С-бухгалтерія.

В 2015 році Товариство дотримувалось принципу незмінності облікової політики. Фінансова звітність Товариства за 2015 рік своєчасно складена та подана до відповідних державних органів управління у повному обсязі. В цілому методологія та організація бухгалтерського обліку у Товаристві відповідає встановленим вимогам чинного законодавства, та прийнятої Товариством облікової політики за на 2015 р. Аудиторською перевіркою підтверджено, що бухгалтерський облік на Товаристві протягом 2015 року вівся у цілому у відповідності до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16.07.99 року, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та Інструкції «Про застосування плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань та господарських операцій підприємств та організацій», затвердженої Наказом Мінфіну України від 30.11.99 № 291 та інших нормативних документів з питань організації обліку. Порушень обліку не виявлено.

 Інформація про вартість чистих активів станом на 31.12.2015р.:

№ з/п	Найменування  показника	Значення показника
		на початок звітного періоду (тис. грн.)	на кінець звітного періоду (тис. грн.)
1	2	3	4
1	Активи Товариства, тис. грн. (оцінна вартість)	128471	112468
2	Зобов’язання Товариства, тис. грн.	244726	337304
3	Вартість чистих активів Товариства, тис. грн. (ряд. 1 — ряд. 2)	(116255)	(224836)

 ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»  дотримувалось вимог нормативно-правових актів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку в 2015 році.

                                     Розкриття інформації про активи і зобов’язання

 Розкриття інформації щодо обліку та оцінки активів.

Публічним акціонерним товариством за період з 01.01.2015 року до 31.12.2015 року використовувались цілком правильні та обґрунтовані принципи здійснення класифікації активів в бухгалтерському обліку. В цілому оцінка активів відбувалась відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Аудиторська перевірка була проведена з метою визнання наявності відображених станом на 31.12.2015 року всіх видів активів — необоротних, оборотних та витрат майбутніх періодів шляхом перевірки даних інвентаризації. Аналіз таких даних підтверджує достовірність всіх статей активу балансу та дає змогу визначити, що ця інвентаризація проведена згідно з чинним законодавством.

 Розкриття інформації щодо обліку нематеріальних активів, основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та їх зносу.

Необоротні активи станом на 31.12.2015 року становлять 102321 тис. грн., з яких:

Залишкова вартість основних засобів – 2515 тис грн., відстрочені податкові активи відсутні, залишкова вартість нематеріальних активів становить 43 тис. грн.,інші довгострокові фінансові інвестиції – 975 тис. грн., залишкова вартість інвестиційної нерухомості Товариства становить 78372 тис. грн., довгострокова дебіторська заборгованість, що відображена в рядку 1040 балансу становить 20416 тис. грн.

Розкриття інформації щодо правильності ведення обліку, класифікації та оцінки запасів, незавершеного виробництва та товарів.

Станом на 31.12.2015 року запаси (товари) Товариства становлять 2488 тис. грн., з яких: виробничі запаси становлять 164 тис. грн., товари Товариства складають 2324 тис. грн.

 Розкриття інформації про ведення бухгалтерського обліку дебіторської заборгованості

   Аналіз даних дебіторської заборгованості Товариства  станом на 31.12.2015 року свідчить, що інвентаризація проведена згідно з чинним законодавством. Векселі отримані станом на 31.12.2015 з терміном погашення до 31.12.2016 — відсутні. Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги становить 1060 тис. грн., дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами становить 1243 тис. грн., дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2015 склала 732 тис грн., у тому числі з податку на прибуток становить 701 тис. грн., інша поточна дебіторська заборгованість, що відображена у рядку 1155 балансу Товариства становить 2328 тис грн.

Грошові кошти. Касові та банківські операції. Облік розрахунків.

Облік касових та банківських операцій Товариства, відповідає чинному законодавству України. Порушень в обліку валютних цінностей не виявлено. За перевірений період облік розрахунків вівся з дотриманням діючих вимог. Залишки коштів готівки в касі та залишки на розрахунковому рахунку відповідають даним аналітичного обліку, даним касової книги, та даним банківських виписок.

Станом на 31.12.2015 року в балансі Товариства сума грошових коштів та їх еквівалентів в національній валюті становить 2296 тис. грн.

Поточні фінансові інвестиції Товариства станом на 31.12.2015 року відсутні.

 Розкриття інформації про класифікацію та оцінку витрат діяльності.

На Товаристві у 2015 році загальногосподарські витрати та витрати на збут відносяться безпосередньо на результат діяльності.

 Інші оборотні активи.

Інші оборотні активи Товариства станом на 31.12.2015 р. відсутні.

 

Розкриття інформації про відображення зобов’язань у фінансовій звітності

Бухгалтерський облік та оцінка зобов’язань здійснюється відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та Інструкції про застосування плану рахунків бухгалтерського обліку № 291. Реальність розміру всіх статей пасиву балансу в частині зобов’язань станом на 31.12.2015 року, а саме — ІІІ розділ «Поточні зобов’язання і забезпечення» підтверджуються актами звірки з кредиторами та даними інвентаризації, яка проведена згідно з згідно з чинним законодавством. Фактичні дані про зобов’язання Товариства  відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності вірно відображені у сумі 78617тис. грн. у розділі IІІ пасиву балансу станом на 31.12.2015 року та розподілені наступним чином:

Поточна кредиторська заборгованість за:

товари,роботи,послуги – 1123 тис. грн.;

з бюджетом – 897 тис грн.;

Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами – 5024 тис. грн.

Інші поточні зобов’язання – 71573 тис. грн.

Розкриття інформації про  власний капітал та сплату статутного капіталу

Аудиторами підтверджується дотримання вимог порядку формування Статутного капіталу; правильність відображення в обліку внесків до Статутного капіталу; порядок ведення аналітичного обліку рахунку 40 „ Зареєстрований (Статутний) капітал ”.

Розмір статутного фонду згідно зі Статутом Товариства складає 25 759 275,00  грн.  Статутний фонд розділений на 103 037 100 простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,25 грн. кожна акція.

Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій № 302/1/10, дата реєстрації 02.06.2010р., дата видачі 31.03.2011р., видане ДКЦПФР.

 Станом на 31.12.2015 р. акціонерами Товариства є 404 особи, з них:

ü    392 (триста дев’яносто два) акціонери — фізичні особи, які володіють 2 495 526 простими іменними акціями, що становить 2,422 % Статутного капіталу Товариства;

ü    12 (дванадцять) акціонерів — юридичних осіб — резидентів України, які володіють 100 541 574 простими іменними акціями, що становить 97,578 %  Статутного капіталу Товариства.

  Станом на 31.12.2015 року статутний капітал сформовано повністю, що становить                       

25 759 275 грн. (Двадцять п’ять мільйонів сімсот п’ятдесят дев’ять тисяч двісті сімдесят п`ять гривень 00 копійок).

Величина статутного капіталу згідно з установчими документами наступна:

Зареєстрований пайовий капітал – 25759275,00  грн.;

Сплачений пайовий капітал  – 25759275,00 грн.;

 Власний капітал Товариства станом на 31.12.2015 р. становить (224836) тис. грн. та складається з:

зареєстрований (пайовий) капітал – 25759 тис. грн.;

резервний капітал – 1422 тис. грн.;

непокритий збиток – 252017 тис. грн.

Станом на 31.12.2015 р. статутний капітал Товариства сформовано та сплачено в розмірі 25759 тис. грн.

Станом на 01.01.2015 р. непокритий збиток Товариства становив 143436 тис. грн. За результатами діяльності в 2015 році Товариством отримано  збиток у розмірі 108581 тис. грн. Станом на 31.12.2015 р. непокритий збиток Товариства становив 252017 тис. грн.

          На нашу думку, інформація про власний капітал достовірно та справедливо відображена у фінансовій звітності і відповідає вимогам відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Структура власного капіталу Товариства:

Стаття Балансу	Код рядка	На початок звітного року, тис грн.	На кінець звітного року, тис грн.
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	25759	25759
Резервний капітал	1415	1422	1422
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	(143436)	(252017)
Усього	1495	(116255)	(224836)

Розкриття інформації про відповідність вартості чистих активів

Балансова вартість чистих активів Товариства (активи за вирахуванням зобов’язань) станом на 31.12.2015 року складають:

Необоротні активи                                           102321 тис. грн.

Оборотні активи                                               10147 тис. грн.

 РАЗОМ  активи                                           112468 тис. грн.

Довгострокові зобов’язання                            258687 тис. грн.

Поточні зобов’язання                                       78617 тис. грн.

 РАЗОМ  зобов’язання                                 337304тис. грн.

Чисті активи:

РАЗОМ активи мінус РАЗОМ зобов’язання   (224836) тис. грн.

 Станом на 31.12.2015 р. вартість чистих активів складає (224836) тис. грн. і визначена згідно чинного законодавства.

 Аналіз фінансового стану

Для проведення аналізу фінансових показників Товариства використано фінансову звітність у складі: баланс станом на 31 грудня 2015 року та звіт про фінансові результати за 2015 рік.

Економічна оцінка фінансового стану Товариства на 01.01.2015 р. та на 31.12.2015 р. проводилась на підставі розрахунків наступних показників:

1.Коефіцієнт абсолютної ліквідності (К абс.л.) обчислюється як відношення грошових засобів, їхніх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій до поточних зобов’язань. Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яка частина боргів Товариства може бути сплачена негайно. Орієнтовне оптимальне значення  показника (0,25-0,5):

                        К абс.л 01.01.2015 р. = 1081/84502=0,0128

                        К абс.л 31.12.2015 р. = 2296/78617=0,0292

 2. Загальний коефіцієнт ліквідності характеризує достатність обігових коштів без урахування матеріальних запасів та затрат для погашення боргів:

                        К заг.лікв. 01.01.2015 р.= 7266/84502=0,086

                        К заг.лікв. 31.12.2015 р.= 10147/78617=0,1291

3. Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії) характеризує відношення власних та прирівняних до них коштів до сукупних активів Товариства:

            К авт. 01.01.2015 р.= -116255/128471=-0,9049

            К авт. 31.12.2015 р.= -224836/112468=-1,9991

4. Коефіцієнт покриття зобов’язань власним капіталом розраховується як відношення залучених коштів до власних. Оптимальне значення показника: 0,5…1,0:

                        К покр. 01.01.2015 р. = (160224+84502)/-116255=-2,1051

                        К покр. 31.12.2015 р. = (78617+258687)/-224836=-1,500

5. Коефіцієнт рентабельності активів розраховується  як відношення чистого прибутку до середньорічної вартості активів Товариства:

                        К рент. 31.12.2015 р. = -108581/120469,5=-0,9013

Основні показники фінансового стану Товариства станом  на 01.01.2015 року та на 31.12.2015 року наведені в таблиці.

Таблиця

ПОКАЗНИК	Оптимальне значення	ФАКТИЧНЕ  ЗНАЧЕННЯ
		На 01.01.2015 р.	На 31.12.2015 р.
1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності	0,25…0,5	0,0128	0,0292
2. Коефіцієнт загальної ліквідності	>1	0,086	0,1291
3.Коефіцієнт фінансової  незалежності (автономії)	>0,5	-0,9049	-1,9991
4. Коефіцієнт структури капіталу	<1	-2,1051	-1,500
5. Коефіцієнт рентабельності активів	Якнайбільше	—	-0,9013

              

2.2. Ідентифікації та оцінки аудитором ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства

Під час виконання процедур оцінки ризиків і пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль, як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища», аудитор виконав процедури, необхідні для отримання інформації, яка використовуватиметься під час ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства. Аудитором були подані запити до управлінського персоналу  суб’єкта господарювання, які на думку аудитора, можуть мати інформацію, яка, ймовірно, може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки. Аудитором були проведені аналітичні процедури,  спостереження та перевірка. Аудитор отримав розуміння  зовнішніх чинників діяльності суб’єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного  управління, структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії і пов’язані з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів.

У своїй поточній діяльності Товариства наражається на зовнішні та внутрішні ризики. Загальна стратегія управління ризиками в ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ» визначається Загальними зборами учасників, а загальне керівництво управлінням ризиками здійснює директор.

Аудитор не отримав доказів стосовно можливого шахрайства та суттєвого викривлення фінансової звітності  ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ» внаслідок шахрайства.

             2.3. Наявність суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається Товариством та подається до Комісії разом з фінансовою звітністю

Під час виконання завдання аудитор здійснив аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається Товариством у відповідності з МСА 720 «Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність».

Аудитор не отримав аудиторські докази того, що фінансова звітність була суттєво викривлена, у зв’язку з інформацію, що розкривається Товариством та подається до Комісії.

 2.4. Розкриття додаткової інформації про Товариство

 2.4.1. Відповідність стану корпоративного управління, у тому числі стану внутрішнього аудиту вимогам законодавства

Формування складу органів корпоративного управління ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ» здійснюється відповідно до Статуту Товариства.

Протягом 2015 року в Товаристві функціонували наступні органи корпоративного управління:

ü  Загальні збори акціонерів – вищий орган управління Товариства,

ü  Наглядова рада Товариства,

ü  Генеральний директор – одноосібний виконавчий орган Товариства,

ü  Ревізійна комісія Товариства – контролюючий орган.

Кількісний склад сформованих органів корпоративного управління та їх функціонування відповідає вимогам Статуту.

Фактична періодичність засідань Наглядової ради відповідає термінам визначеним Законом України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту — не рідше одного разу на квартал.

Отже, за результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління відповідно до Закону України «Про акціонерні товариства» можна зробити висновок, що прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у товаристві в цілому відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту.

Контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства протягом звітного року здійснювався Генеральним директором Товариства та Ревізійною комісією Товариства.

Розглянувши стан внутрішнього контролю ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ», ми вважаємо за необхідне зазначити наступне:

• Система внутрішнього контролю спрямована на упередження,виявлення і виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації та включає адміністративний та бухгалтерський контроль.

• Бухгалтерський контроль забезпечує збереження активів Товариства, достовірність звітності та включає попередній, первинний (поточний) і подальший контроль.
• Керівництво Товариства в повній мірі розуміє перспективу розвитку внутрішнього аудиту та його значимість і важливість.

Склад управлінського персоналу, стан управління та стан внутрішнього аудиту відповідає чинному законодавству.

 2.4.2.  Інформація про пов’язаних осіб

Відповідно  до вимог МСБО 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони»  та МСА 550 «Пов’язані особи» аудитори звертались до управлінського персоналу  із запитом щодо надання списку пов’язаних осіб  та, за наявності таких осіб, характеру  операцій з ними.

Аудитором під час аудиту та за запитом до управлінського персоналу не були виявлені відносини Товариства  з пов’язаними особами (зокрема афілійованими особами), що виходять за межі нормальної діяльності.

 2.4.3. Події після дати балансу

Інформація про наявність подій після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан Товариства 

На нашу думку, твердження управлінського персоналу про те, що суттєві події після дати балансу, які не знайшли відображення у фінансовій звітності, на дату аудиторського висновку (звіту незалежного аудитора) відсутні – наведено достовірно.

Аудитори не отримали аудиторські докази того, що фінансова звітність була суттєво викривлена, у зв’язку з вищенаведеною інформацію, що розкривається Товариством та подається до Комісії.

 Подією після звітної дати визнається факт господарської діяльності, який надав інформацію про ситуації на дату фінансових звітів, що можуть потребувати  коригувань або про ситуації, що виникли після дати складання фінансової звітності, які можуть потребувати розкриття або може вплинути на фінансовий стан, рух грошових коштів або результати діяльності організації і який мав місце в період між звітною датою і датою підписання бухгалтерської звітності за звітний рік (згідно МСА 560 «Подальші події», МСБО 10 «Події після звітного періоду», МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»).

Аудитори підтверджують на дату проведення аудиту відсутність подій після дати балансу,  які потребують коригування у фінансовій звітності.

 Нами було також розглянуто, чи існують події або умови, які можуть поставити під значний сумнів здатність суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність, оцінені оцінки управлінського персоналу щодо здатності суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність згідно до вимог МСА 570 «Безперервність» та визначено, що не  існує суттєвої невизначеності, що стосується подій або умов, які окремо або в сукупності можуть поставити під значний сумнів здатність суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність.

 Загальний висновок

Враховуючи вищенаведені аудиторські докази, керуючись Законом України „Про аудиторську діяльність ”, Міжнародними стандартами аудиту, надання впевненості та етики Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих Аудиторською палатою України в якості національних (зокрема МСА 701 та 720), та зважаючи на те, що виконані необхідні умови:

— аудитор отримав всю інформацію і пояснення,необхідні для цілей аудиту;

— надана інформація достатня для відображення реального стану справ Товариства;

— є адекватні і достовірні дані з усіх суттєвих питань;

— фінансова документація підготовлена у відповідності з прийнятою на Товаристві обліковою політикою, котра в цілому відповідає вимогам законодавства України.

Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

Ми не спостерігали за інвентаризацією активів та зобов’язань Товариства станом на 31.12.2015 року, однак за допомогою здійснення інших аудиторських процедур отримали можливість підтвердити суму активів та зобов’язань, відображених в фінансових звітах Товариства протягом 2015 року, в межах рівня суттєвості, визначеного відповідно до листа Міністерства фінансів України від 29.07.2003 р. № 04230-04108.

На нашу думку, фінансові звіти справедливо та достовірно відображають фінансовий стан станом на 31 грудня 2015 року, а також фінансові результати за 2015 рік, у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

             Основні відомості про аудиторську фірму:

 

Повна назва підприємства	Приватне підприємство «АУДИТОРСЬКА КОМПАНІЯ «РЕЙТИНГ-АУДИТ»
Скорочена назва підприємства	ПП «АК «РЕЙТИНГ-АУДИТ»
Ознака особи	Юридична
Код за ЄДРПОУ	30687076
Юридична адреса	45000, Волинська обл., м. Ковель, вул. Незалежності, 101
Свідоцтво про внесення в реєстр суб’єктів аудиторської діяльності	№ 4129 від 26.03.08р., строк дії з 26.03.2008 року до 28.02.2018 року видане Аудиторською Палатою України
Свідоцтво  про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів	Серія П 000352 від 12.02.2016 року, строк дії з 12.02.2016 року до 28.02.2018 року, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку
Сертифікат аудитора	Давиденко Т.М. сертифікат — № 006583 від 02.07.2009 р., строк дії від 02.07.2009 р. до 02.07.2019р.

 Основні відомості про умови договору на проведення аудиту:

 

— дата та номер договору на проведення аудиту	від 29.03.2016 р. № 29/03-3
— дата початку та дата закінчення проведення аудиту	з 29.03.2016 р. по 20.04.2016 р.

 

Приватне підприємство

«АУДИТОРСЬКА КОМПАНІЯ

«РЕЙТИНГ-АУДИТ»

Заступник Директора                                                           м.п. _____________   Т.М. Давиденко

Приватного підприємства

«АУДИТОРСЬКОЇ КОМПАНІЇ

«РЕЙТИНГ-АУДИТ»                                        

(сертифікат №006583)                                                                    

  

                              Аудиторська фірма

«РЕГІСТР»

 

    Свідоцтво про внесення в Реєстр суб’єктів аудиторської діяльності № 0439 від 26.01.01 р.,  продовжене рішенням АПУ від 04.11.2010р. №221/3 до 04.11.2015р.

Адреса: м.Київ, Червоноармійська, 84, оф.35, т.287-00-15

      П/р 26004000172029 у ПуАТ «ФІДОБАНК» МФО 300175, Код 21647622

 

Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку,

Акціонерам та правлінню

ПАТ “Нерухомість столиці”

Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора)

щодо фінансової звітності

Публічного акціонерного товариства

“Нерухомість столиці”

м. Київ                                                                                                          «14» квітня 2014 р.

 

Основні відомості про Публічне акціонерне товариство “Нерухомість столиці”

 Товариство зареєстровано Солом’янською районною у місті Києві державною адміністрацією  9 лютого 2001 року, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР  1 073 120 0000 001079.

Ідентифікаційний код суб`єкта підприємницької діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій 30965299.

Види діяльності за КВЕД: 68.20 – надання в оренду й експлуатацію власного чи  орендованого нерухомого майна; 41.20 – будівництво житлових і нежитлових будівель; 46.73 – оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням; 46.90 – неспеціалізована оптова торгівля; 68.10 – купівля та продаж власного нерухомого майна.

Місцезнаходження товариства: 03035, м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, буд. 45.

 Опис аудиторської перевірки

 Незалежною аудиторською фірмою ТОВ «Аудиторська фірма «Регістр» проводилася перевірка повного пакету річної фінансової звітності ПАТ “Нерухомість столиці” за 2013 звітний рік у складі Балансу (Звіту про фінансовий стан) станом на 31.12.2013р., Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), Звіту про власний капітал, Звіту про рух грошових коштів, Приміток до річної фінансової звітності за рік, що закінчився на зазначену дату, з метою висловлення аудитором думки про те, чи фінансова звітність відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПАТ “Нерухомість столиці” станом на 31.12.2013 р., його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Перевірку проведено у відповідності до вимог законів України “Про аудиторську діяльність”, “Про акціонерні товариства”, “Про цінні папери та фондовий ринок”, “Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні”, а також інших законодавчих актів України стосовно господарської діяльності, Закону України “Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні”, національних стандартів бухгалтерського обліку, Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг.

Аудиторський висновок складено у відповідності до Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики), затверджених рішенням ДКЦПФР 29.09.2011р. за №1360, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 28.11.2011р. №1358/20096.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Відбір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур належить оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок, оцінка відповідності використаної облікової політики, прийнятності облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та оцінка загального подання фінансової звітності.

Аудит проведений відповідно до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності»,  МСА 705  «Модифікація  думки  у звіті  незалежного  аудитора»,  МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора».

Ми вважаємо, що зібраної під час аудиторської перевірки інформації достатньо для складання аудиторського висновку, проведена нами перевірка забезпечує обґрунтовану підставу для висловлення нашої думки.

 Концептуальна основа фінансової звітності

Фінансова звітність ПАТ “Нерухомість столиці”  складена управлінським персоналом відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Дана концептуальна основа фінансової звітності є прийнятною.

 Інформація про стан бухгалтерського обліку та основні аспекти облікової політики

У ході аудиторської перевірки проаналізовані бухгалтерські принципи, якими керувалось Товариство, відповідність формування статутного капіталу до законодавства та установчих документів, облік основних засобiв, інвестиційної нерухомості, фінансових інвестицій, запасів, облік реалізації продукції та послуг, облік фінансових результатів, проаналізована дебіторська та кредиторська заборгованості.

Достовірність даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підтверджується інвентаризацією активів та зобов’язань. Основними аспектами облікової політики Товариства у відповідності до наказу Про облікову політику є:

• Первісно нематеріальні активи та основні засоби визнаються за собівартістю. Строк корисної експлуатації активів та їх ліквідаційна вартість визначається Товариством  у момент визнання їх активом.
• Амортизація нараховується прямолінійним методом протягом строку корисного використання об’єкта.
• Подальший облік здійснюється за первісною вартістю (собівартістю) з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності.
• Товариство надає в оренду приміщення на умовах операційної оренди.
• Платежі, здійснені в рамках операційної оренди, відносяться на фінансовий результат рівномірно протягом терміну оренди.
• Товарно-матеріальні запаси враховуються за найменшою з вартостей — первісної вартості або чистою вартістю реалізації. Вартість товарно-матеріальних запасів визначається за цінами перших покупок (метод ФІФО) для сировини і запасних частин.
• Дебіторська заборгованість визнається як фінансові активи та первісно оцінюється за справедливою вартістю. Після первісного визнання дебіторська заборгованість, на яку не нараховуються відсотки, оцінюється  за амортизованою собівартістю, із застосуванням методу ефективного відсотка. Якщо є об’єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів.
• У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності.
• Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Виручка від продажу товарів (робіт, послуг) визнається в момент передачі ризиків і вигод від володіння ними. Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи.

 Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність

Управлінський персонал ПАТ “Нерухомість столиці”  несе відповідальність за складання та достовірне подання фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Відповідальність управлінського персоналу передбачає: розробку, впровадження та використання системи внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного подання фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування належної облікової політики, здійснення бухгалтерських оцінок, що за існуючих обставин є обґрунтованими.

 Відповідальність аудитора

Аудитор несе  відповідальність за висловлення думки щодо фінансової звітності на основі проведеного аудиту відповідно до вимог Закону України «Про аудиторську діяльність» та Міжнародних  стандартів  контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг. Ці стандарти вимагають, щоб аудитор дотримувався етичних принципів та планував і проводив аудит таким чином, щоб забезпечити достатню впевненість у тому, що фінансова звітність не містить суттєвих перекручень.

 Підстави для висловлення умовно–позитивної думки

У зв’язку із неможливістю перевірки фактів щодо інвентаризації активів та зобов’язань, до яких не залучався аудитор (так як дата інвентаризації передувала даті укладення договору на проведення аудиту), ТОВ “АФ “Регістр” не може дати висновок щодо вищевказаних подій, дані обставини можуть мати обмежений вплив на фінансову звітність, що перевірялася.

 Умовно–позитивна  думка щодо фінансової звітності Публічного акціонерного товариства “Нерухомість столиці” 

На нашу думку, за винятком впливу питань, про які йдеться у параграфі «Підстави для висловлення умовно-позитивної думки», фінансова звітність ПАТ “Нерухомість столиці” відображає достовірно в усіх суттєвих аспектах інформацію про фінансовий стан Товариства станом на 31.12.2013 р. та його фінансові результати за рік, що закінчився на зазначену дату відповідно до застосованої концептуальної основи фінансової звітності — Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Не змінюючи нашої думки, ми звертаємо увагу, що діяльність Товариства збиткова, та що станом на 31.12.2013 р. зобов’язання Товариства перевищують його активи на суму 21 320 тис.грн. Ці умови, поряд з іншими питаннями, вказують на існування суттєвої невизначеності, яка може викликати значні сумніви в здатності Товариства продовжити свою діяльність на безперервній основі.

Звіт про інші правові та регуляторні вимоги

Цей розділ аудиторського висновку підготовлено відповідно до Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики), затверджених рішенням ДКЦПФР 29.09.2011р. №1360, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 28.11.2011р. №1358/20096.

Відповідність вартості чистих активів вимогам законодавства

Станом на 31.12.2013 р. вартість чистих активів ПАТ “Нерухомість столиці” від’ємна, менша від розміру статутного капіталу та не відповідає вимогам п.3 ст.155 ЦК України.

 Розкриття інформації про власний капітал

Власний капітал Товариства складається із статутного капіталу у розмірі 25 759 тис.грн., резервного капіталу у розмірі 1 422 тис.грн. та непокритого збитку у розмірі 48 501 тис.грн.

Станом на 31.12.2013 р. статутний капітал згідно установчих документів та балансу Товариства становить – 25 759 275 гривень. Статутний капітал Товариства сплачено повністю.

ПАТ “Нерухомість столиці”має Свідоцтво Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 302/1/10 (дата реєстрації 02.06.2010 р, дата видачі 31.03.2011 р.), яке засвідчує, що випуск простих іменних акцій у бездокументарній формі у кількості 103 037 100 (сто три мільйони тридцять сім тисяч сто) штук номінальною вартістю 0,25 грн. на загальну суму  25 759 275  (двадцять п’ять мільйонів сімсот п’ятдесят дев’ять тисяч двісті сімдесят п’ять) гривень унесено до Загального реєстру випуску цінних паперів.

Акціонерами Товариства є:

394 (триста дев’яносто чотири) акціонери — фізичні особи, які володіють 102 776 144 простими іменними акціями, що становить 99,747 % Статутного капіталу Товариства;

5 (пять) акціонерів — юридичні особи — резиденти України, які володіють 260 956 простими іменними акціями, що становить 0,253 %  Статутного капіталу Товариства.

ТОВ “АФ “Регістр” підтверджує, що формування статутного капіталу ПАТ “Нерухомість столиці”  відповідає чинному законодавству та установчим документам.

Аудиторська перевірка підтверджує правильність визначення розміру власного капіталу, його структуру та призначення.

 Інформація про стан корпоративного управління

Система корпоративного управління ПАТ “Нерухомість столиці” в цілому забезпечує надійність механізмів управління, контролю, відкритості та прозорості діяльності Товариства.

Протягом 2013 року в Товаристві функціонували наступні органи корпоративного управління:

—          Загальні збори акціонерів — вищий орган управління Товариства.

—          Наглядова рада.

—          Генеральний директор — одноосібний виконавчий орган Товариства.

—          Ревізійна комісія  — контролюючий орган.

—

Кількісний склад сформованих органів корпоративного управління та їх функціонування відповідає вимогам Статуту. Щорічні загальні збори акціонерів проводились в термін, визначений Законом України «Про акціонерні товариства», а саме до 30 квітня.

Система внутрішнього контролю спрямована на упередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації та включає адміністративний та бухгалтерський контроль.

За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління відповідно до норм законодавства ТОВ “АФ “Регістр” підтверджує, що прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у Товаристві відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту.

Інформація про стан корпоративного управління, наведена у річному фінансовому звіті, складена у всіх суттєвих аспектах відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням НКЦПФР від 03.12.2013  № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 р. за № 2180/24712.

 Стан виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності)

Товариство у 2013 році мало виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності), а саме:

• Договір купівлі-продажу майнових прав № МП 2-03-10/13 від 03.10.13 р. (договір виконано);
• Субінвестиційний договір № ПП -СІД-002-01 від 03.06.13 р. (договір знаходиться у стадії виконання).

Сума мінімального правочину, яка підлягала аудиторським процедурам складає 12 825 тис.грн. На підставі наданих до аудиторської перевірки документів ми можемо зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства при виконанні значних правочинів.

 Інша інформація, щодо якої аудитори висловлюють свою думку

Відомості  про дії, визначені частиною першою статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок», а саме: інформація про зміну складу посадових осіб емітента (Голови та членів Наглядової Ради ) розкриті Товариством відповідно до вимог законодавства.

В ході аудиторської перевірки у відповідності до МСА 720 «Інша інформація в документах, що містять перевірені фінансові звіти» ми здійснили аудиторські процедури щодо виявлення наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом. На нашу думку, ми отримали достатню впевненість у відсутності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається Товариством та подається до НКЦПФР разом з фінансовою звітністю.

Керуючись принципом професійного скептицизму та відповідно до  МСА 240 «Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності», ми провели аудиторські тести, результати яких дозволили ідентифікувати та оцінити ризики суттєвих викривлень внаслідок шахрайства. На нашу думку, ми отримали достатню впевненість в тому, що фінансові звіти в цілому не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилок.

 Основні відомості про аудиторську фірму

Товариство з обмеженою відповідальністю “Аудиторська фірма “Регістр” зареєстроване Голосіївською районною у м.Києві державною адміністрацією 07.10.1994 р.

Аудиторська палата України видала ТОВ “Аудиторська фірма “Регістр” свідоцтво про внесення в Реєстр суб’єктів аудиторської діяльності №0439 від 26.01.2001р. Рішенням АПУ від 04.11.2010р. №221/3 термін дії свідоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів продовжено до 04.11.2015р.

ТОВ “Аудиторська фірма “Регістр” має Свідоцтво НКЦПФР серії П № 000077 про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, строк дії Свідоцтва з 02.04.13р. по 04.11.2015р.

ТОВ “Аудиторська фірма “Регістр” має свідоцтво Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 0022 від 28.05.13 р. про включення до реєстру аудиторських фірм та аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, термін дії свідоцтва з 28.05.13 р. по 04.11.2015р.

Перевірка проводилась аудитором – Котилко Наталією Вікторівною, сертифікат аудитора серії А № 001187, виданий АПУ 28.04.1994р., рішенням АПУ № 120 від 27.02.03р. термін дії сертифікату продовжено до 28.04.08 р., рішенням АПУ від 14.02.08р. № 187/2 термін дії сертифіката продовжено до 28.04.2013р., рішенням АПУ від 28.02.13р. № 265/2 термін дії сертифіката продовжено до 28.04.2018р.

ТОВ «Аудиторська фірма «Регістр» має Свідоцтво про відповідність системи контролю якості № 0004, видане згідно рішення АПУ № 205/11 від 24.09.2009р.

ТОВ «Аудиторська фірма «Регістр» включене до Переліку аудиторських фірм, які відповідають критеріям для проведення обов’язкового аудиту.

Місцезнаходження ТОВ “АФ “Регістр”: м. Київ, вул. Червоноармійська, 84, оф.35, тел. (факс) 287-00-15, електронна адреса: Kotylko@i.ua, сайт ТОВ «АФ «Регістр» http://registr.auditorov.com/auditors.

Ідентифікаційний код суб`єкта підприємницької діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій 21647622.

 Інформація про договір на проведення аудиту

Перевірку повного комплекту річної фінансової звітності ПАТ “Нерухомість столиці” станом на 31.12.2013 р. у складі Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про власний капітал, Звіту про рух грошових коштів, Приміток до річної фінансової звітності проведено згідно Договору № 24 від 12.03.2014 р.

Дата початку перевірки – 12.03.2014р. Дата закінчення перевірки – 14.04.2014 р.

Період, яким охоплено проведення аудиту: 01.01.2013 р. – 31.12.2013 р.

Дата видачі висновку: 14 квітня 2014 р.

 

Директор ТОВ «АФ «РЕГIСТР»                                           Н.В.Котилко

Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку,

Акціонерам та правлінню

ПАТ “Нерухомість столиці”

Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора)

щодо фінансової звітності

Публічного акціонерного товариства

“Нерухомість столиці”

м. Київ                                                                                                          «25» квітня 2013 р.

 

Незалежною аудиторською фірмою ТОВ «Аудиторська фірма «Регістр» проводилася перевірка повного комплекту фінансової звітності Публічного акціонерного товариства “Нерухомість столиці” у складі Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про власний капітал, Звіту про рух грошових коштів, Приміток до річної фінансової звітності станом на 31.12.2012 р.

Основні відомості про Публічне акціонерне товариство “Нерухомість столиці”

Товариство зареєстровано Солом’янською районною у місті Києві державною адміністрацією  9 лютого 2001 року, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР  1 073 120 0000 001079.

Зміни до Статуту, шляхом викладення в новій редакції, були зареєстровані Солом’янською районною у м. Києві державною адміністрацією 25.06.2001 р., 10.12.2001 р, 24.03.2003 р., 06.06.2006 р., 08.06.2007 р., 20.09.2007 р., 02.09.2008 р., 04.12.2008 р., 19.05.2010 р., 14.02.2011 р., 01.06.2012 р.

Ідентифікаційний код суб`єкта підприємницької діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій 30965299.

Види діяльності за КВЕД: 68.20 – надання в оренду й експлуатацію власного чи  орендованого нерухомого майна; 41.20 – будівництво житлових і нежитлових будівель; 46.73 – оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням; 46.90 – неспеціалізована оптова торгівля; 68.10 – купівля та продаж власного нерухомого майна.

Місцезнаходження товариства: 03035, м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, буд. 45.

ПАТ “Нерухомість столиці”має Свідоцтво Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 302/1/10 (дата реєстрації 02.06.2010 р, дата видачі 31.03.2011 р.), яке засвідчує, що випуск простих іменних акцій у бездокументарній формі у кількості 103 037 100 (сто три мільйони тридцять сім тисяч сто) штук номінальною вартістю 0,25 грн. на загальну суму  25 759 275  (двадцять п’ять мільйонів сімсот п’ятдесят дев’ять тисяч двісті сімдесят п’ять) гривень унесено до Загального реєстру випуску цінних паперів.

 

Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність

 

Управлінський персонал ПАТ “Нерухомість столиці”  несе відповідальність за складання та достовірне подання фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Відповідальність управлінського персоналу передбачає: розробку, впровадження та використання системи внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного подання фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування належної облікової політики, здійснення бухгалтерських оцінок, що за існуючих обставин є обґрунтованими.

 

Відповідальність аудитора

 

Аудитор несе  відповідальність за висловлення думки щодо фінансової звітності на основі проведеного аудиту відповідно до вимог Закону України «Про аудиторську діяльність» та Міжнародних  стандартів  контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг. Ці стандарти вимагають, щоб аудитор дотримувався етичних принципів та планував і проводив аудит таким чином, щоб забезпечити достатню впевненість у тому, що фінансова звітність не містить суттєвих перекручень.

 

Обсяг та процедури аудиторської перевірки

 

Перевірку проведено у відповідності до вимог законів України «Про аудиторську діяльність», «Про акціонерні товариства», «Про цінні папери та фондовий ринок», «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні», а також інших законодавчих актів України стосовно господарської діяльності, Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні», Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг.

Підстава для проведення аудиту: Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затверджене Рішенням ДКЦПФР № 1591 від 19.12.06р. (із змінами).

Аудиторський висновок складено у відповідності до Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики), затверджених рішенням ДКЦПФР 29.09.2011р. за №1360, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 28.11.2011р. №1358/20096.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Відбір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур належить оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Оцінюючи ці ризики, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, які стосуються підготовки та достовірного надання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності.

Аудит проведений відповідно до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, зокрема Міжнародних стандартів № 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», № 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», № 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», № 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншоi iнформацii в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звітність».

Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки, обмежень обсягу роботи аудитора не було.

Концептуальна основа фінансової звітності

 

Фінансова звітність ПАТ “Нерухомість столиці”    складена управлінським персоналом відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ). Суб’єкт господарювання вперше застосовує МСФЗ за підсумками 2012 року, датою переходу на МСФЗ  є 1 січня 2011 року. Останні звіти, складені згідно з Національними стандартами бухгалтерського обліку, було подано за рік, що завершився 31 грудня 2011 року.

Дана концептуальна основа фінансової звітності є прийнятною.

 

Підстави для висловлення умовно–позитивної думки

 

У зв’язку із неможливістю перевірки фактів щодо інвентаризації активів та зобов’язань, до яких не залучався аудитор (так як дата інвентаризації передувала даті укладення договору на проведення аудиту), ТОВ “АФ “Регістр” не може дати висновок щодо вищевказаних подій, дані обставини можуть мати обмежений вплив на фінансову звітність, що перевірялася.

Умовно–позитивна  думка щодо фінансової звітності Публічного акціонерного товариства “Нерухомість столиці”

За винятком впливу питань, про які йдеться у параграфі «Підстави для висловлення умовно-позитивної думки» за результатами аудиторської перевірки ПАТ “Нерухомість столиці”, проведеної у відповідності до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, ТОВ “АФ “Регістр” підтверджує, що фінансова звітність, складена у рамках переходу ПАТ “Нерухомість столиці”   на МСФЗ, у складі Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про власний капітал, Звіту про рух грошових коштів та відповідних Приміток до фінансової звітності, що містять порівняльну фінансову інформацію,стислий виклад суттєвих облікових політик та інші пояснення, у всіх суттєвих аспектах достовірно і повно подає інформацію про фінансовий стан підприємства, його фінансові результати, рух грошових коштів та рух власного капіталу станом на 31.12.2012 р. відповідно до застосованої концептуальної основи фінансової звітності.

 

Аудиторська думка щодо іншої допоміжної інформації, яка розкривається відповідно до Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики), затверджених рішенням ДКЦПФР 29.09.2011р. №1360

Інформація про стан бухгалтерського обліку

 

Фінансова звітність ПАТ “Нерухомість столиці” складена на основі бухгалтерських записів, зроблених згідно з українським законодавством, шляхом трансформації з внесенням коригувань та проведенням перекласифікації статей з метою достовірного представлення інформації згідно з вимогами МСФЗ.

У ході аудиторської перевірки проаналізовані бухгалтерські принципи, якими керувалось підприємство, відповідність формування статутного капіталу до законодавства та установчих документів, облік основних засобiв, інвестиційної нерухомості, ТМЦ, облік реалізації продукції та послуг, облік фінансових результатів, проаналізована дебіторська та кредиторська заборгованості.

Фінансова звітність складена в національній валюті України – гривні.

Достовірність даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підтверджується інвентаризацією активів та зобов’язань. Основними аспектами облікової політики підприємства у відповідності до наказу Про облікову політику є:

• Первісно нематеріальні активи та основні засоби визнаються за собівартістю. Строк корисної експлуатації активів та їх ліквідаційна вартість визначається Товариством  у момент визнання їх активом.
• Амортизація нараховується прямолінійним методом протягом строку корисного використання об’єкта.
• Подальший облік здійснюється за первісною вартістю (собівартістю) з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності.
• Підприємство надає в оренду приміщення на умовах операційної оренди.
• Платежі, здійснені в рамках операційної оренди (за вирахуванням будь-яких отриманих від орендодавця пільг), відносяться на фінансовий результат рівномірно протягом терміну оренди.
• Товарно-матеріальні запаси враховуються за найменшою з вартостей — первісної вартості або чистою вартістю реалізації. Вартість товарно-матеріальних запасів визначається за цінами перших покупок (метод ФІФО) для сировини і запасних частин.
• Дебіторська заборгованість визнається як фінансові активи та первісно оцінюється за справедливою вартістю. Після первісного визнання дебіторська заборгованість, на яку не нараховуються відсотки, оцінюється  за амортизованою собівартістю, із застосуванням методу ефективного відсотка. Якщо є об’єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів.
• У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності.

 

На нашу думку, організація бухгалтерського обліку ПАТ “Нерухомість столиці” та складання фінансової звітності відповідає вимогам чинного законодавства, Міжнародним стандартам фінансової звітності та наказу про облікову політику.

Розкриття інформації про власний капітал

 

Власний капітал Товариства складається із статутного капіталу у розмірі 25 759 тис.грн., резервного капіталу у розмірі 1 422 тис.грн. та непокритого збитку у розмірі 35 649 тис.грн.

 

Станом на 31.12.2012 р. статутний капітал згідно установчих документів та балансу товариства становить – 25 759 275 грн. (двадцять п’ять мільйонів сімсот п’ятдесят дев’ять тисяч двісті сімдесят п’ять гривень 00 коп.) та розподілено на 103 037 100 (сто три мільйони тридцять сім тисяч сто) простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,25 грн. кожна. Статутний капітал товариства сплачено повністю.

Акціонерами Підприємства є:

394 (триста дев’яносто чотири) акціонери — фізичні особи, які володіють 102 776 144 простими іменними акціями, що становить 99,7468 % Статутного капіталу Товариства;

5 (п’ять) акціонерів — юридичні особи — резиденти України, які володіють 260 956 простими іменними акціями, що становить 0,2532 %  Статутного капіталу Товариства.

 

ТОВ “АФ “Регістр” підтверджує, що формування статутного капіталу ПАТ “Нерухомість столиці”  відповідає чинному законодавству та установчим документам.

Аудиторська перевірка підтверджує правильність визначення розміру власного капіталу, його структуру та призначення.

 

ПАТ “Нерухомість столиці”має Свідоцтво Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 302/1/10 (дата реєстрації 02.06.2010 р, дата видачі 31.03.2011 р.), яке засвідчує, що випуск простих іменних акцій у бездокументарній формі у кількості 103 037 100 (сто три мільйони тридцять сім тисяч сто) штук номінальною вартістю 0,25 грн. на загальну суму  25 759 275  (двадцять п’ять мільйонів сімсот п’ятдесят дев’ять тисяч двісті сімдесят п’ять) гривень унесено до Загального реєстру випуску цінних паперів.

 

Розкриття інформації про вартість чистих активів

 

Станом на 31.12.2012 р. вартість чистих активів ПАТ “Нерухомість столиці” від’ємна, менша від розміру статутного капіталу та не відповідає вимогам п.3 ст.155 ЦК України.

 

Інформація про стан корпоративного управління

 

Система корпоративного управління ПАТ “Нерухомість столиці” в цілому забезпечує надійність механізмів управління, контролю, відкритості та прозорості діяльності товариства. Система внутрішнього контролю спрямована на упередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації.

За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління відповідно до норм законодавства ТОВ “АФ “Регістр” підтверджує, що прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у товаристві відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту.

Інформація про стан корпоративного управління, наведена у річному фінансовому звіті, складена у всіх суттєвих аспектах відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затверджених рішенням ДКЦПФР 19.12.2006  N 1591 (із змінами), зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 05.02.2007 р. за № 97/13364.

 

Стан виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності)

 

Товариство у 2012 році мало виконання значних правочинів (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності), а саме:

Договори купівлі-продажу майнових прав № МП 1-24-02/12 від 24.02.12 р. на суму 26 473,1 тис.грн., МП 3-24-02/12 від 24.02.12 р. на суму 31 090 тис.грн.

Сума мінімального правочину, яка підлягала аудиторським процедурам складає 12 775 тис.грн. На підставі наданих до аудиторської перевірки документів ми можемо зробити висновок, що Товариство дотримувалось вимог законодавства при виконанні значних правочинів.

 

Інша інформація

 

Відомості  про дії, визначені частиною першою статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок», а саме: відомості про зміну складу посадових осіб емітента (за власним бажанням звільнено з посади Члена Наглядової Ради Товариства) розкриті Товариством відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затверджених рішенням ДКЦПФР 19.12.2006  N 1591 (із змінами), зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 05.02.2007 р. за № 97/13364.

ТОВ «АФ «Регістр» не виявлено суттєвих суперечностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиторській перевірці, та іншою інформацією, що розкривається ПАТ “Нерухомість столиці”  і подається разом з фінансовою звітністю.

ТОВ «АФ «Регістр» не виявлено випадків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства.

Аудиторами не виявлено суттєвих загроз безперервності функціонування підприємства.

 

Основні відомості про аудиторську фірму

 

Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «Регістр» зареєстроване Голосіївською районною у м. Києві державною адміністрацією 07.10.1994 р.

Аудиторська палата України видала ТОВ «Аудиторська фірма «Регістр» свідоцтво про внесення в Реєстр суб’єктів аудиторської діяльності №0439 від 26.01.2001р. Рішенням АПУ від 04.11.2010р. №221/3 термін дії свідоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів продовжено до 04.11.2015р.

ТОВ “Аудиторська фірма “Регістр” має свідоцтво НКЦПФР серії П № 000077 від 02.04.13 р. про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, термін дії з 02.04.2013р. по 04.11.2015р.

ТОВ «Аудиторська фірма «Регістр» має свідоцтво Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг сер. А № 000520 від 13.07.04 р. про внесення в реєстр аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, термін дії свідоцтва з 13.07.04р. по 28.04.08р. Розпорядженням Держфінпослуг від 29.05.08р. № 685 термін дії свідоцтва продовжено до 28.04.2013р.

Перевірка проводилась аудитором – Котилко Наталією Вікторівною, сертифікат аудитора серії А № 001187, виданий АПУ 28.04.1994р., рішенням АПУ № 120 від 27.02.03р. термін дії сертифікату продовжено до 28.04.08 р., рішенням АПУ від 14.02.08р. № 187/2 термін дії сертифіката продовжено до 28.04.2013р., рішенням АПУ від 28.02.13р. № 265/2 термін дії сертифіката продовжено до 28.04.2018р.

ТОВ «Аудиторська фірма «Регістр» має Свідоцтво про відповідність системи контролю якості № 0004, видане згідно рішення АПУ № 205/11 від 24.09.2009р.

ТОВ «Аудиторська фірма «Регістр» включене до Переліку аудиторських фірм, які відповідають критеріям для проведення обов’язкового аудиту.

Місцезнаходження ТОВ «АФ «Регістр»: м. Київ, вул. Червоноармійська, 84, оф.35, тел. (факс) 287-00-15, електронна адреса: Kotylko@i.ua, сайт ТОВ «АФ «Регістр» http://registr.auditorov.com/auditors.

Ідентифікаційний код суб`єкта підприємницької діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій 21647622.

 

Інформація про договір на проведення аудиту

 

Перевірку повного комплекту фінансової звітності ПАТ “Нерухомість столиці” станом на 31.12.2012р. у складі Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про власний капітал, Звіту про рух грошових коштів, Приміток до річної фінансової звітності проведено згідно Договору № 21 від 13.03.2013 р.

Дата початку перевірки – 13.03.2013р. Дата закінчення перевірки – 25.04.2013р.

Період, яким охоплено проведення аудиту: 01.01.2012р. – 31.12.2012р.

Дата видачі висновку: 25 квітня 2013 р.

 

 

Директор ТОВ «АФ «РЕГIСТР»                                           Н.В.Котилко

Аудиторський висновок

Аудиторський висновок

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(звіт незалежного аудитора)

аудиторської фірми “Приват-Аудит”

щодо фінансової звітності

Публічного акціонерного товариства «Нерухомість столиці»

станом на 31 грудня 2011 року

м. Київ “26” квітня 2012 р.

Цей “Аудиторський висновок” адресується :

Ø Керівництву Публічного акціонерного товариства «Нерухомість столиці»;

Ø Національній Комісії з цінних паперів та фондового ринку України;

Ø Всім іншим можливим користувачам річної фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Нерухомість столиці».

1.1.ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ТОВАРИСТВО

Найменування товариства — Публічне акціонерне товариство “Нерухомість столиці”

Код ЄДРПОУ — 30965299

Місцезнаходження: 03035, м. Київ, вул. Урицького, 45, 3-й поверх (фактична та юридична адреса).

Дата реєстрації (перереєстрації) товариства: Товариство зареєстровано Солом’янською районною у місті Києві Державною адміністрацією 9 лютого 2001 року, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР

1 073 120 0000 001079, свідоцтво серія А00 № 001039. Номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про заміну свідоцтва про державну реєстрацію у зв’язку зі зміною місцезнаходження №

1 073 107 0010 001079, серія №А01 №530655 від 02.09.2008р.

Дата реєстрації (перереєстрації) товариства: В зв’язку зі зміною найменування юридичної особи у ПАТ, затвердженого рішенням Позачергових Загальних зборів акціонерів Товариства 27 грудня 2010 року, Протокол № 22 Товариству було видано нове свідоцтво про державну реєстрацію та зареєстровано Солом’янською РДА у місті Києві Серія А01 № 378287 від 14 лютого 2011р., номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР — 1 073 105 0018 001079.

Дата внесення змін до установчих документів:

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 3 від 15.06.2001р. та зареєстрована Залізничною РДА 25.06.2001 р.

ü Зміни та доповнення до Статуту, затверджені Загальними зборами акціонерів, Протокол № 4 від 23.11.2001р. та зареєстровані Солом’янською РДА 10.12.2001р.

ü Зміни та доповнення до Статуту, затверджені Загальними зборами акціонерів, Протокол № 7 від 18.03.2003р. та зареєстровані Солом’янською РДА 24.03.2003р.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 13 від 18.05.2006р. та зареєстрована Солом’янською РДА 06.06.2006 р., номер запису № 10731050001001079.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 14 від 27.04.2007р. та зареєстрована Солом’янською РДА 08.06.2007р., номер запису № 10731050004001079.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 15 від 28.08.2007р. та зареєстрована Солом’янською РДА 20.09.2007р., номер запису № 10731050007001079.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 17 від 18.08.2008р. та зареєстрована Солом’янською РДА 02.09.2008р., номер запису № 10731050009001079.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 18 від 06.11.2008р. та зареєстрована Солом’янською РДА 04.12.2008р., номер запису № 10731050012001079.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 21 від 26.04.2010р. та зареєстрована Солом’янською РДА 19.05.2010р., номер запису № 10731050015001079.

ü Нова редакція Статуту Товариства, затверджена Загальними зборами акціонерів, Протокол № 22 від 27.12.2010р. та зареєстрована Солом’янською РДА 14.02.2011р., номер запису № 10731050018001079.

Види діяльності за КВЕД згідно довідки комітету статистики України:

70.20.0 – Здавання в оренду власного нерухомого майна;

45.21.1 – Будівництво будівель;

51.53.2 – Оптова торгівля будівельними матеріалами;

51.90.0 – Інші види оптової торгівлі;

70.12.0 – Купівля та продаж власного нерухомого майна.

Банківські реквізити: р/р 26003014201 в ПАТ “Банк Кіпру” м. Києва, МФО 320940.

Товариство взято на облік як платник податків (Форма № 4-ОПП від 16.02.2011р. № 1397/29-004) ДПІ у Солом’янському р-ні м. Києва від 08.06.2000р. № 1397. Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість № 100331159, Індивідуальний податковий номер 309652926059.

Засновники (акціонери) та їх частка в статутному капіталі Товариства:

Кількість акціонерів Товариства станом на 31.12.2011 року становить 399 осіб, з них:

§ фізичних осіб – 394, які володіють – 102 776 144 простими іменними акціями, що складає 99,7467% Статутного капіталу товариства;

§ юридичних осіб — 5, які володіють – 260 956 простими іменними акціями, що складає 0,2533% Статутного капіталу товариства.

1.2. ОПИС АУДИТОСЬКОЇ ПЕРЕВІРКИ

Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншоi iнформацii в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звітність». Ці стандарти зобов’язують нас планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми й розкриття інформації у фінансових звітах. Аудиторська перевірка включає також оцінку застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансових звітів.

Нами було перевірено річну фінансову звітність Публічного акціонерного товариства «Нерухомість столиці» станом на 31 грудня 2011 року, а саме: Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про рух грошових коштів, Звіту про власний капітал, складених станом на кінець дня 31 грудня 2011 року, а також Приміток до річної фінансової звітності, які додаються.

1.3.ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ УПРАВЛIНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ПIДПРИЄМСТВА ТА ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА ЩОДО IДЕНТИФIКАЦIЇ ТА ОЦIНКИ РИЗИКIВ СУТТЄВОГО ВИКРИВЛЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до Національних стандартів фінансової звітності. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.

Відповідальність за достовірність наданої інформації несе Генеральний директор — Князєв Ігор Євгенович та головний бухгалтер до 31 серпня 2011 року – Потапенко Любов Євгеніївна (Наказ про звільнення № 46-к від 30.08.2011 р.) з 6 вересня 2011 року головний бухгалтер – Штакун Володимир Анатолійович (Наказ про призначення №51-к від 06.09.2011р.), тел.: 585-41-01. Обов’язком аудиторів є висловлення незалежної думки щодо ступеню достовірності фінансової звітності Товариства та відсутності суттєвих помилок, які можуть вплинути на думку її користувачів.

Ми несемо відповідальність за висловлення думки щодо цих фінансових звітів на підставі інформації, одержаної від Товариства для аудиторської перевірки.

Метою аудиторської перевірки є визначення достовірності звітності, обліку, його повноти і відповідності чинному законодавству та фінансовому стану Товариства, а також аналізу роботи підприємства.

Висновки аудитора ґрунтуються на документах та інформації, наданих Товариством в процесі виконання роботи. Аудитор не виключає наявності документів та інформації, які не були надані, і які б могли вплинути на формування думки. За повноту та достовірність наданої для аудиторської перевірки інформації несуть відповідальність посадові особи Товариства, які надали таку інформацію.

Аудитори при здійсненні перевірки та підготовці аудиторського висновку керувалися вимогами Закону України “Про аудиторську діяльність”, Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики), яке затверджено Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 29.09.2011р. №1360 та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 28.11.2011р. за №1358/20096. При перевiрцi аудитор оцiнював ризики суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства (МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi»), оцiнював вiдповiднiсть обраної пiдприємством облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок зроблених управлiнським персоналом .

МОДИФIКОВАНА АУДИТОРСЬКА ДУМКА ЩОДО ПОВНОГО КОМПЛЕКТУ ФIНАНСОВОI ЗВIТНОСТI ПIДПРИЄМСТВА

Аудиторська перевiрка проведена з метою збору достатнiх доказiв для аудиторського висновку. Використовувалися методи вибiркової перевiрки рахункiв, зiставлення показникiв первинних документiв й аналiтичного облiку з даними бухгалтерського облiку й звiтностi. Ми вважаємо, що у межах наданих нам документiв отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для виявлення нашої думки. Однак, оскiльки перевiрявся обмежений строк дiяльностi та ми не брали участь в iнвентаризацiї запасiв пiдприємства, то ми не мали можливостi одержати досить аудиторських доказiв для вираження не модифiкованої думки. Пiсля проведених нами аудиторських процедур, результатом яких став висновок, є змога сформувати умовно — позитивну думку щодо фiнансової звiтностi Товариства.

На нашу думку, за винятком вищевказаних обмежень щодо обсягу перевiрки, фiнансовi звiти Товариства достовiрно та повно вiдображають фiнансовий стан Товариства станом на 31 грудня 2011 року вiдповiдно до нормативних вимог по органiзацiї бухгалтерського облiку й фiнансової звiтностi в Українi. Пiдтверджуємо вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi даним облiку i вiдповiднiсть Балансу, Звіту про фінансові результати, Звіту про рух грошових коштів, Звіту про власний капітал, складених станом на кінець дня 31 грудня 2011 року, а також Приміток до річної фінансової звітності, один одному.

1.4.ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА ТОВАРИСТВА

Станом на 31 грудня 2011 року облікова політика Товариства відповідає всім вищезазначеним стандартам та нормативним актам. Товариством затверджений Наказ про облікову політику №1 від 04.01.2011р. Облікова політика товариства ведеться з дотриманням вимог чинного законодавства, та у відповідності до Національних стандартів (положень) бухгалтерського обліку.

Бухгалтерський облік на підприємстві здійснюється автоматизовано за допомогою програмного забезпечення «1С-Бухгалтерія 7.7».

Організація та методологія бухгалтерського обліку фінансово-господарської звітності товариства здійснюється відповідно до вимог Закону України “Про підприємства України” та Статуту товариства.

Бухгалтерська та статистична звітність здається своєчасно.

ДУМКА АУДИТОРА ЩОДО ПОВНОГО КОМПЛЕКТУ ФIНАНСОВОI ЗВIТНОСТI ВIДПОВIДНО ДО МСА 700.

2.РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЗА ВИДАМИ АКТИВІВ

Підставою для висловлення думки щодо розкриття інформації за видами активів, є висновки, що зроблені на основі отриманих у ході перевірки аудиторських доказів. Показники обліку та фінансової звітності порівнюються між собою та відображають реальний розмір активів товариства. Класифікація та оцінка активів у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності відображена вірно.

Організація і методологія бухгалтерського обліку у товаристві, а саме: класифікація та оцінка активів, облік основних засобів та їх амортизація, облік виробничих запасів, товарів, витрат виробництва, та інших об’єктів обліку здійснюються відповідно до діючих нормативних документів.

Первісна вартість основних засобів станом на 31.12.2011р. складає – 53 778 тис. грн.; первісна вартість нематеріальних активів – 3 542 тис. грн., що вiдповiдає даним синтетичного та аналітичного облiку.

Сума накопиченої амортизації на основні засоби складає – 9 420 тис. грн., на нематеріальні активи – 3 426 тис. грн. Амортизація основних засобів нараховується по прямолінійному методу.

Iнвентаризацiя була проведена за Наказом № 3 від 24.10.2011 р. по підприємству станом на 31.12.2011 року.

Незавершене будівництво Товариства складає 42 318 тис. грн.

Довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі становлять – 2 400 тис. грн.

Порядок визначення та первісна вартість придбаних Товариством запасів відповідають П(С)БО № 9 «Запаси» та вибраній обліковій політиці. Амортизація МШП нараховувалася в першому місяці їх використання в розмірі 100% їх вартості.

Балансова вартість запасів станом на 31.12.2011 р. становить – 67 тис. грн., товарів – 1 тис. грн.

Загальна сума дебіторської заборгованості товариства станом на 31 грудня 2011 року становить 46 368 тис. грн., у тому числі:

дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги – 29 220 тис. грн.;

за розрахунками з бюджетом – 713 тис. грн.;

за виданими авансами – 586 тис. грн.;

інша поточна дебіторська заборгованість – 15 849 тис. грн.

яка правильно оцінена та знайшла своє відображення в облікових регістрах та звітності Товариства згідно вимог Положення (Стандарту) бухгалтерського обліку №10 «Дебіторська заборгованість». Станом на 31.12.2011р. простроченої Дебіторської заборгованості Товариство не має.

Поточні фінансові інвестиції – 837 тис. грн.

Грошові кошти Товариства в національній валюті складають – 349 тис. грн., інші необоротні активи — 100 тис. грн. Облік касових операцій ведеться згідно з «Положенням про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», затвердженого Постановою Правління НБУ №637 від 15.12.2004р.

Витрати майбутніх періодів в балансі складають – 20 тис. грн.

Станом на 31.12.2011 р. загальні активи Товариства в порівнянні з даними на початок 2011 року суттєво зменшились і відповідно становлять 136 934 тис. грн.

На думку аудитора, окремі компоненти фінансових звітів складено відповідно до встановлених нормативів, зокрема національних (положень) стандартів бухгалтерського обліку та Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Правильність та адекватність інформації щодо розкриття за видами активів в цілому відповідають вимогам П(С)БУ.

На підставі проведеної перевірки Аудитор відзначає, що інформація про активи (в тому числі за видами активів) об’єктивно і точно розкрита у фінансовій звітності відповідно до національних стандартів (положень) бухгалтерського обліку.

3.РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ЗОБОВ’ЯЗАНЬ

Аудиторська думка щодо розкриття інформації про зобов’язання ґрунтується на перевірці вказаного компонента обліку, та його відповідності визначеній основі бухгалтерського обліку в усіх суттєвих аспектах.

Станом на 31.12.2011 р. загальні зобов’язання Товариства зменшились і відповідно становлять 140 804 тис. грн. та складаються з:

інших забезпечень – 1 тис. грн.;

інших довгострокових фінансових зобов’язань – 90 545 тис. грн.;

кредиторської заборгованості за послуги – 8 673 тис. грн.;

з одержаних авансів – 600 тис. грн.;

по розрахункам з бюджетом – 124 тис. грн.;

з позабюджетних платежів – 46 тис. грн.;

інших поточних зобов’язань – 40 816 тис. грн.

Зменшення зобов’язань відбулось за рахунок зменшення як довгострокових так і короткострокових зобов’язань.

Визначення та оцінка зобов’язань відповідають П(С)БО № 11 „Зобов’язання”.

На підставі проведеної перевірки Аудитор відзначає, що інформація про зобов’язання об’єктивно і точно розкрита у фінансовій звітності відповідно до національних стандартів (положень) бухгалтерського обліку.

4.ВІДОБРАЖЕННЯ СКЛАДУ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ

Правильність та адекватність визначення власного капіталу, його структура та призначення на підприємстві станом на 31 грудня 2011 року відповідає вимогам П(С)БУ, затвердженими приказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 р. № 87 та Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств та організацій, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 р. № 291, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.12.99 р. за № 892/4185.

Розкриття інформації, щодо власного капіталу станом на 31 грудня 2011 року відповідає вимогам П(С)БО №5 «Звіт про власний капітал». Розмір Власного капіталу і його структура відображені в фінансової звітності правильно.

Станом на 31.12.2011р. загальний розмір власного капіталу Товариства становить — -3871 тис. грн., з яких — статутний капітал – 25 759 тис. грн., інший додатковий капітал – 2 605 тис. грн., резервний капітал – 1 422 тис. грн., непокритий збиток – — 33657 тис. грн.

Зменшення власного капіталу, в основному, відбулось за рахунок збільшення збитків поточного року.

На думку аудитора, розкриття інформації про власний капітал в балансі Товариства в повній мірі відповідає вимогам чинного законодавства України.

На підставі проведеної перевірки Аудитор відзначає, що інформація власний капітал об’єктивно і точно розкрита у фінансовій звітності відповідно до національних стандартів (положень) бухгалтерського обліку.

Статутний капітал згідно установчих документів та балансу товариства становить – 25 759 275,00 грн. (двадцять п’ять мільйонів сімсот п’ятдесят дев’ять тисяч двісті сімдесят п’ять гривень 00 коп.) та розподілено на 103 037 100 (сто три мільйони тридцять сім тисяч сто) простих іменних акцій, номінальною вартістю 0,25 грн. — кожна.

Формування статутного фонду та юридичний статус Товариства

ВАТ “Нерухомість столиці” в яке перейменоване Відкрите акціонерне товариство “Торговий дім “Омікс”, зареєстроване 31 травня 2000 року Залізничною районною адміністрацією м. Києва за № 7483 (код 30965299), створене шляхом реорганізації Відкритого акціонерного товариства “Укрводпроект”, зареєстрованого Залізничного районною адміністрацією м. Києва за № 5845 від 02.06.1997р. (код 01035101) у відповідності з Законом України про господарські товариства та рішення Загальних зборів ВАТ “Укрводпроект” від 03.12.1999р.

Товариство є правонаступником ВАТ “Торговий дім “Омікс”, що в свою чергу є правонаступником ВАТ “Укрводпроект”, у відповідній частині майнових прав та обов’язків, отриманих згідно розподільчого балансу, затвердженого відповідно до рішення Загальних зборів акціонерів ВАТ “Укрводпроект” від 03.12.1999р.

Також відповідно до Рішення Загальних зборів акціонерів Товариства від 15.05.2001р. (Протокол № 3), Рішення Загальних зборів учасників ТОВ “Авекс” від 16.05.2001р. (Протокол № 3), та Договору про проведення реорганізації шляхом приєднання від 16 жовтня 2001р., Товариство є правонаступником всіх прав та обов’язків ТОВ “Авекс”, перереєстрованого Печерською районною державною адміністрацією м. Києва 26.06.1998р., про що зроблено запис в книзі обліку реєстрації за № 20925 (код 25387951).

Таким чином, Товариство є власником та статутний фонд його формується за рахунок майна, переданого йому на підставі розподільчого балансу Відкритого акціонерного товариства “Укрводпроект” згідно з рішенням Загальних зборів акціонерів від 28 квітня 2000 року; майна переданого йому на підставі передавального балансу Товариства з обмеженою відповідальністю “Авекс”, з моменту підписання такого передавального балансу, відповідно до Рішення Загальних зборів акціонерів Товариства від 16 травня 2001 року, Протокол № 3, Рішення загальних зборів учасників ТОВ “Авекс” від 16 травня 2001 року, Протокол №3, та Договору про проведення реорганізації шляхом приєднання від 16 жовтня 2001 року.

Згідно Змін та доповнень до статуту Товариства від 24 березня 2003 року, затверджених рішенням загальних зборів акціонерів № 7 від 18 березня 2003р. Статутний фонд було збільшено за рахунок додаткового випуску акції Товариства та викупу їх Компанією “Remoso Trading Limited” шляхом інвестування в Товариство цілісного майнового комплексу за адресою: м.Київ, вул. Інститутська, 28, Договір про інвестування № 1 від 29.12.2002р. та Акт прийому-передачі від 30.12.02р.

Загальними зборами акціонерів (Протокол № 14 від 27 квітня 2007р.) було прийнято рішення про збільшення розміру Статутного капіталу шляхом збільшення кількості акцій існуючої номінальної вартості за рахунок додаткових внесків. Метою випуску акцій є забезпечення динамічного розвитку Товариства та покращення його конкурентних позицій. Загальна номінальна вартість, що планувалась до розміщення – 10 000 000,00 грн. Кількість простих іменних акцій, які Товариство планувало розмістити у документарній формі випуску – 40 000 000 шт., номінальною вартість 0,25 грн. кожна. Товариство здійснює закрите (приватне) розміщення акцій серед акціонерів. Під час розміщення акцій Товариство реалізувало акції у кількості 38 290 876 штук, загальною вартістю 9 572 719,00 грн. Акції Товариства придбаються на підставі укладання договору купівлі-продажу, а саме: Договір купівлі-продажу цінних паперів від 25.07.2007р. на суму – 9 572 719,00 грн. Документами, що підтверджують оплату додаткового випуску акцій є: платіжне доручення № 10 від 26.07.2007р. на суму – 9 572 719,00 грн. та виписка банку Київської філії АБ “Автозазбанк” (МФО 320940) від 26.07.2007р. на суму – 9 572 719,00 грн.; які свідчать, що на розрахунковий рахунок Товариства 26003014201 було перераховано грошові кошти за акції згідно Договору купівлі-продажу цінних паперів від 25.07.2007р. на загальну суму – 9 572 719,00 грн. Акціонерами Товариства було сплачено додатковий випуск акцій на суму 9 572 719,00 грн., що підтверджують вищевказані документи.

Товариством було отримано Свідоцтво про реєстрацію випуску акцій в бездокументарній формі існування на загальну суму 25 759 275,00 грн. (двадцять п’ять мільйонів сімсот п’ятдесят дев’ять тисяч двісті сімдесят п’ять гривень 00 коп.), видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку від 02 червня 2010 р., реєстраційний № 302/1/10.

5.ІНФОРМАЦІЯ ЩОДО ВИЗНАЧЕННЯ ВАРТОСТІ ЧИСТИХ АКТИВІВ

Розрахункова вартість чистих активів Товариства на кінець звітного року становить – -3 871 тис. грн. Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів і статутним капіталом становить – -21 888 тис. грн.

Чисті активи Товариства мають мінусове значення, тобто зобов’язання перевищують активи підприємства. Вартість чистих активів Товариства менша від статутного капіталу. Відповідно п. 3 ст. Ст. 155 Цивільного кодексу України якщо після закінчення другого та кожного наступного фінансового року вартість чистих активів товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов’язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку.

6.ПІДТВЕРДЖЕННЯ РЕАЛЬНОСТІ ТА ТОЧНОСТІ ФІНАНСОВИХ РЕЗУЛЬТАТІВ

Доходи та Витрати ПАТ «Нерухомість столиці» здійснювало відповідно до вимог П(С)БО 15 “Доходи” та П(С)БО 16 “Витрати”.

За 2011 рік Товариство отримало доход (виручку) від реалізації товарів (робіт, послуг) в сумі 19 042 тис. грн. та чистий доход від реалізації товарів (робіт, послуг) в сумі 15 868 тис. грн. Собівартість реалізованих товарів (робіт, послуг) склала 5 952 тис. грн. Товариство отримало валовий прибуток в сумі 9 916 тис. грн. та інші операційні доходи в сумі 441 тис. грн., здійснило адміністративні витрати — в сумі 13 952 тис. грн., витрати на збут – в сумі 37 тис. грн., інші операційні витрати – в сумі 839 тис. грн., та отримало збиток від операційної діяльності — в сумі -4 471 тис. грн., інші фінансові доходи — в сумі 215 тис. грн., інші доходи — в сумі 29 212 тис. грн., здійснило фінансові витрати — в сумі 9 135 тис. грн., інші витрати — в сумі 29 975 тис. грн., та отримало збиток від звичайної діяльності до оподаткування — в сумі -14 154 тис.грн., податок на прибуток від звичайної діяльності — в сумі 0 тис. грн., чистий збиток — в сумі -14 154 тис. грн., який призвiв до збільшення суми непокритих збиткiв попереднiх рокiв.
Зазначені статті фінансової звітності відповідають даним аналітичного та синтетичного облікуДоходи та витрати Товариства в «Звіті про фінансові результати» відображені відповідно вимогам П)С)БО №2 .

Проведення аудиторської перевірки було спрямоване на одержання вагомих підтверджень, щодо відсутності у фінансовій звітності Товариства суттєвих помилок.

7.IНФОРМАЦIЯ ПРО ДIЇ, ЯКI МОЖУТЬ ВПЛИНУТИ НА ФIНАСОВО-ГОСПОДАСЬКИЙ СТАН ПIДПРИЄМСТВА ТА ПРИВЕСТИ ДО ЗНАЧНОI ЗМIНИ ВАРТОСТI ЦIННИХ ПАПЕРIВ

На пiдставi iнформацii, яка була отримана аудитором з незалежних джерел, протягом звiтного року на пiдприємствi вiдбувались подii, якi передбаченi частиною 1 статтi 41 Закону Украiни «Про цiннi папери та фондовий ринок» та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан пiдприємства та привести до змiни вартостi його цiнних паперiв, а саме:

ü 30.08.2011 р. згідно до Наказу заступника Генерального директора ПАТ «Нерухомість столиці» №46-к звільнено з посади Головного бухгалтера Товариства — Потапенко Любов Євгеніївну;

ü 06.09.2011 р. згідно рішення Генерального директора ПАТ «Нерухомість столиці» (наказ № 51-к від 06 вересня 2011 р.) призначено за сумісництвом на посаду начальника управління бухгалтерського та податкового обліку – головного бухгалтера – Штакуна Володимира Анатолійовича.

8.СТАН КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛIННЯ ( В ТОМУ ЧИСЛI СТАН ВНУТРIШНЬОГО АУДИТУ)

Корпоративе управлiння на пiдприємствi здiйснюється згiдно вимого чинного законодавства Украiни та Статуту акцiонерного товариства. Вищим органом управлiння є загальнi збори акцiонерiв. Вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства», в акцiонерному товариствi створена Ревізійна комісія, яка проводить перевiрку фiнансово-господарськоi дiяльностi пiдприємства по результатам фiнансового року. Служба внутрішнього аудиту на підприємстві – відсутня, а для перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi та пiдтвердження рiчної фiнансової звiтностi залучаються зовнiшнi аудитори.

9.ВИКОНАННЯ ЗНАЧНИХ ПРАВОЧИНIВ АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ.

Виконання значних правочинiв (10 та бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства) аудиторською перевiркою не виявлено.

10.АНАЛIЗ ФIНАНСОВОГО СТАНУ ТА ПОКАЗНИКIВ ПЛАТОСПРОМОЖНОСТI ПАТ «НЕРУХОМІСТЬ СТОЛИЦІ»